Чем грозит наличие задолженности по страховым взносам

Работодатель, с заработной платы каждого сотрудника, работающего на предприятии, обязан осуществляться взносы во внебюджетные организации.

Это касается пенсионных и медицинских страховых взносов. Данная процедура очень важна, так как из этих средств формируется пенсия.

То есть в случае, когда за работника предприятия не вносятся страховые взносы, он может остаться без нормальной пенсии.

В соответствии с Федеральным законом №212 установлены обязательные сроки выполнения платежных обязательств. Перечислить взносы необходимо до 15 числа следующего месяца за доход от прошлых 30 календарных дней.

Кроме того, работодатель должен предоставлять своевременно отчеты в ПРФ. Несоблюдение сроков влечет формирования задолженности. Документ заполняется по форме РС-В-1.

Если данные в отчете и по фактическим выплатам не будут совпадать, то появится переплата либо задолженность. Первый случай не опасен и не грозит штрафами.

А вот задолженность нужно своевременно выявлять, так как это влечет за собой штрафные санкции.

Содержание

0.1 Долги организации перед ПФР
0.2 Требование ИФНС об уплате недоимки по страховым взносам ПФР

1 Задолженность по страховым взносам в ПФР: как и где узнать, расчет, сроки в 2019 году
2 Задолженность по страховым взносам
3 Задолженность по страховым взносам (платежам) – что это, пенсионный фонд, ФСС, внебюджетные фонды, дебиторская, актив или пассив, ИП,
4 Чем грозит индивидуальному предпринимателю долг перед ПФР
5 Формирование задолженности и особенности взыскания страховых взносов

Долги организации перед ПФР

Если не хочется доверяться электронным источникам, можно про долг узнать, придя непосредственно по своему району в пенсионный. Там нужно попросить предоставить сверку расчетов и установить размер долга, если он имеется.

Если же человек хорошо владеет компьютерными навыками, то рекомендуется зайти на официальный сайт фонда и получить всю необходимую информацию о наличии долга в личном кабинете. Благодаря этому сервису можно без обращения в ПФ узнать всю интересующую информацию. Но, конечно же, прежде следует произвести быструю регистрацию на сайте.

Задолженность у индивидуального предпринимателя может возникнуть по следующим причинам:

когда он не оплачивает положенные страховые взносы, налоги и другие сборы, игнорируя закон;
оплачивает несвоевременно. Чрезвычайно важно точно знать допустимые сроки;
погасив долг, оставляет неоплаченной пеню;
неправильно рассчитывает налоги и страховые взносы;
совершает ошибки в платежных документах;
банкротство. При этом долги погашаются после продажи коммерческих активов.

Юридические лица, как правило, всегда отслеживают состояние лицевого счёта в Пенсионном Фонде. У них есть обязательство не только по уплате страховых взносов, но и по ежеквартальной сдаче отчётности, поэтому им сложно не заметить образование задолженности перед Фондом.

Тем более что в этом плане их ответственность гораздо больше, ведь они, в отличие от ИП, платят взносы не только за себя, но и за своих сотрудников.

Предприятия и организации могут получить информацию о задолженности по страховым взносам одним из следующих способов:

сделать письменный запрос в местный орган ПФР и получить справку о состоянии расчётов после 5 рабочих дней;
оформить заявку через программу сдачи электронной отчётности на любую дату и получить ответ в электронном виде;
отправить заявление на справку через ТКС;
посетить личный кабинет на сайте ПФР.

Таким образом, у юридических лиц есть такие же возможности отслеживать состояние пенсионных начислений через интернет, как и у индивидуальных предпринимателей. Нужно только зарегистрировать личный кабинет, куда будет поступать вся нужная информация.

Необходимость узнать об имеющейся задолженности по уплате страховых взносов возникает у разных групп граждан.

В зависимости от этого существуют различные способа получения информации о своевременной уплате и возникновении долга.

Интересовать своевременность перечислений денежных средств может как компании и предпринимателей, осуществляющих уплату взносов, так и физических лиц, к которым применены требования пенсионного и медицинского страхования.

Плательщики взносов для получения информации об уплаченных взносах и задолженности при наличии, могут поступить следующим образом:

личное посещение;
получение уведомления из ФНС;
обеспечение информацией через личный кабинет налогоплательщика.

Застрахованные лица заинтересованы в получении информации о том, перечисляет ли работодатель необходимые страховые взносы.

Требование ИФНС об уплате недоимки по страховым взносам ПФР

В информации налоговой службы «Об администрировании страховых взносов с 1 января 2017 года» перечислены функции, которые переходят к налоговикам в 2017 году, это:

контроль за начислением и своевременной уплатой взносов,
прием «страховой» отчетности, начиная с отчетов за 1 квартал 2017 года,
зачет переплат по страхвзносам и излишне взысканным суммам,
предоставление отсрочки и рассрочки платежей,
взыскание недоимки, а также долгов по пеням и штрафам.

Источник: https://osagoto.ru/zadolzhennost-strakhovym-vznos/

Задолженность по страховым взносам в ПФР: как и где узнать, расчет, сроки в 2019 году

Страховые взносы и ПФР – обязательные платежные обязательства, как для физических, так и юридических лиц. Их оплата происходит работодателем с каждого сотрудника, который трудоустроен в компанию. В случае если индивидуальный предприниматель не имеет наемной рабочей силы, выполнение своих платежных обязательств лежит на нем.

Заложенность перед ПФР

Работодатель, с заработной платы каждого сотрудника, работающего на предприятии, обязан осуществляться взносы во внебюджетные организации. Это касается пенсионных и медицинских страховых взносов. Данная процедура очень важна, так как из этих средств формируется пенсия.

То есть в случае, когда за работника предприятия не вносятся страховые взносы, он может остаться без нормальной пенсии. Таким образом, в своевременной выплате страховых пенсионных взносов заинтересован не только ПФР, но и гражданин, в отношении которого производятся взносы.

Если данные в отчете и по фактическим выплатам не будут совпадать, то появится переплата либо задолженность. Первый случай не опасен и не грозит штрафами.

А вот задолженность нужно своевременно выявлять, так как это влечет за собой штрафные санкции.

Задолженность перед ФСС

Пенсионное и медицинское страхование является не единственной обязанностью, которая возникает у работодателя. Кроме того, необходимо вносить денежные средства в Социальный фонд. Данные отчисления используются для оплаты социальных пособий, больничных работникам.

Как и в случае с Пенсионным Фондом, в ФСС необходимо совершать отчисления своевременно. Также по всем выплатам нужно отчитываться по форме 4-ФСС. Все данные сверяются, и на этом основании высчитывается, есть ли задолженность по социальным платежам.

Задолженность по взносам ИП

Независимо от того, имеет ИП работников или работает самостоятельно, платить страховые взносы в ПФР он обязан. Либо только за себя, либо за себя и работников. Естественно, не всегда, но возникают ситуации, когда образуется задолженность перед ПФР.

Задолженность перед ПФР может возникнуть в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов и некорректно составленной отчетности по произведенным выплатам заработной платы работникам и иных вознаграждений.

Страхование в ФСС носит сугубо добровольный характер. И здесь предприниматель сам решает платить ему или не платить. На законодательном уровне вынудить его производить выплаты нельзя.

Платежи для индивидуальных предпринимателей являются фиксированными.

На текущий момент установлены следующие суммы выплат в ФСС

3797 рублей	За медицинское страхование.
19357 рублей	В качестве платежа в ПФ.

Важное отметить, что пенсионные платежи в любом случае являются обязательными. Даже если предпринимательство не ведет деятельность, оплачивать взносы необходимо.

Сроки уплаты страховых взносов

Работодатели обязаны перечислять страховые взносы с зарплаты своих сотрудников ежемесячно до 15-го числа за прошедший месяц.

При подаче РСВ-1 и 4-ФСС по итогам периодов необходимо указывать задолженность по взносам на начало и конец периода.

Фонд, получив данные отчеты, сверяет показатели этих строк со своими данными, если выявляются расхождения, то страхователю направляется письменное уведомление о необходимости предоставления уточненного отчета и требовании погасить долг.

ИП к тому же должны перечислять взносы за свое обязательное страхование не позднее последнего дня декабря текущего года, 1% от суммы превышения дохода над 300000 руб. оплачивается ИП до 1 апреля следующего года.

Эти сроки закреплены в законодательной российской базе, их нарушение влечет за собой рост задолженности по страховым взносам, которая, в свою очередь, формирует определенную ответственность страхователя в виде начисления пеней, штрафов.

Ответственность за задолженность по страховым взносам

Величина штрафов представлена в виде таблице:

Размер штрафа	Причины
20% от суммы неуплаты	при искажении данных учета и последующем занижении облагаемой базы
40% от суммы неуплаты	при доказательстве, что страхователь намеренно не перечисляет взносы

Размер штрафов зависит от обстоятельств неуплаты: больше всех платят те, кто умышленно подавал ложную информацию в организации для ухода от платежей. Перечислять платеж необходимо в то отделение, которое территориально обслуживает юридическое лицо.

Если все расчеты по взносам произведены правильно, но платеж еще не осуществлен, вместо штрафных санкций в адрес компании будут начисляться пени. Расчет пени, которую необходимо будет уплатить в фонды, определяется исходя из ставки рефинансирования, установленной в этот период времени.

Формула для исчисления пеней стандартна и определяется следующим образом:

Пеня по взносам = Величина долга по страховым взносам * Количество дней просрочки уплаты взносов * Ставку рефинансирования * 1/300.

Как узнать задолженность по взносам страхователю

Необходимость узнать об имеющейся задолженности по уплате страховых взносов возникает у разных групп граждан. В зависимости от этого существуют различные способа получения информации

Группы граждан	Способ получения информации
страхователь-работодатель	1. электронный запрос для тех, кто подает электронную отчетность. В течение 1-2 дней будет дан электронный ответ;
2. письменный запрос, направленный непосредственно в соответствующий фонд. Ответ в виде справки, составленной по форме ПФР либо ФСС, должен быть готов для передачи страхователю в течение 5 рабочих дней со дня получения фондом запроса. Справка может быть получена либо в фонде, либо по почте;
3. При подаче квартальной отчетности. При расхождении данных о задолженности на конец или начала квартала фонд уведомит об этом.
4.Реальная задолженность по страховым взносам ежеквартально отражается в отчетности. При приемке отчетности на бумажном носителе и в ПФР, и в ФСС ее цифры при несовпадении данных будут скорректированы в отчете в соответствии с информацией фонда. При электронной сдаче отчетности ПФР не примет отчет, пока данные страхователя и ПФР не будут согласованы. А ФСС, приняв отчет в электронном виде, после проведения его проверки пришлет страхователю письмо с просьбой об уточнении отчетности.
застрахованное лицо — индивидуальный предприниматель (адвокат, нотариус)	1.Направить письменный запрос о состоянии расчетов. Ответ на запрос в виде справки по форме ПФР должен быть предоставлен застрахованному лицу лично или направлен по почте в течение 5 рабочих дней со дня поступления запроса в фонд;
2.Получить информацию через электронный сервис «Личный кабинет страхователя», созданного на сайте ПФР.
Страхователь – физическое лицо	1.При личном обращении в ПФР с паспортом и свидетельством СНИЛС;
2.В личном кабинете, зарегистрированном на сайте госуслуг: www.gosuslugi.ru
3.В личном кабинете застрахованного лица, созданном на сайте ПФР: www.pfrf.ru

Порядок взыскание

Существует ряд закрепленных законом полномочий, которые доступны внебюджетным организациям для побуждения индивидуальных предпринимателей и предприятий к выплате долгов или их взысканию:

Направить письмо с требованием покрыть долги. Будут указаны как объемы платежей, так и сроки, в которые их необходимо произвести.
Изъятие необходимой суммы с банковского счета ИП или организации. Это возможно лишь в течение двух месяцев неуплаты. Позже такая возможность законом уже не предусматривается. Фонд должен обязательно уведомить о процедуре юридическое лицо.
Обращение в суд и отчуждение имущества. Спустя два месяца фонд имеет право подать в суд, но лишь после попытки изъять деньги с банковского счета. Если этого не было сделано, то по закону взыскание долга таким способом невозможно – в иске будет отказано.

Механизма, по которому происходит автоматическое погашение долга, не существует. Срока давности у долговых обязательств нет, а потому лучше оплатить сумму незамедлительно, ибо со временем она будет расти.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: http://rabotniky.com/zadolzhennost-po-straxovym-vznosam/

Задолженность по страховым взносам

» Страховые взносы и отчетность » Задолженность по страховым взносам

Работодатели обязаны перечислять страховые взносы с зарплаты своих сотрудников ежемесячно до 15-го числа за прошедший месяц. ИП к тому же должны перечислять взносы за свое обязательное страхование не позднее последнего дня декабря текущего года, 1% от суммы превышения дохода над 300000 руб. оплачивается ИП до 1 апреля следующего года.

Размер штрафа при наличии задолженности по страховым взносам составляет от 20 до 40% от величины задолженности. При умышленном занижении базы применяется максимальный процент штрафа. Если же сумма взносов посчитана верно, но сам платеж не совершен, то штрафа не будет.

Пени начисляется за каждый просроченный день, считаются они от суммы задолженности в размере 1/300 ставки рефинансирования, соответствующей в 2016 году ключевой ставке.

Рассчитать пени по страховым взносам в онлайн калькуляторе.

Задолженность по взносам для работодателей

Работодатели обязаны отчислять с доходов своих наемный рабочих страховые взносы во внебюджетные фонды в связи с обязательным пенсионным, социальным и медицинским страхованием. Пенсионные отчисления включают при необходимости дополнительные взносы для рабочих, трудящихся во вредных и опасных условиях.

Тарифы определяются действующим законодательством, регулирующим порядок уплаты страховых платежей, подробнее можно прочитать в этой статьи.

Срок для уплаты — 15-тое число каждого месяца за прошлый месяц. Несоблюдение сроков влечет формирования задолженности. При подаче РСВ-1 и 4-ФСС по итогам периодов необходимо указывать задолженность по взносам на начало и конец периода.

Фонд, получив данные отчеты, сверяет показатели этих строк со своими данными, если выявляются расхождения, то страхователю направляется письменное уведомление о необходимости предоставления уточненного отчета и требовании погасить долг.

Как узнать о наличии задолженности

Способов получения информации о наличии задолженности по страховым взносам и его величины несколько:

подать запрос в фонд в письменном виде, ответ будет направлен по указанному в запросе адресу в течение пяти дней;
подать электронный запрос в фонд, ответ будет получен в течение двух дней;
при наличии личного кабинета в ПФР можно смотреть актуальные данные о задолженности перед пенсионным фондом там;
по факту проверки фондом поданной отчетности — если данные фонда будут расходиться с показателями о задолженности страхователя, то фонд сообщит об этом.

Образец запроса в ФСС о наличии задолженности — скачать.

Порядок взыскания задолженности по взносам

Направление требования

При выявлении долга за страхователем по страховым взносам фонд направляет письменное требование, в котором указана сумма долга и срок для его погашения. Помимо самой задолженности страхователю также нужно уплатить пени, начисленные за дни просрочки, и при необходимости штраф.

Лучший вариант для страхователя при получении такого требования — перечислить установленную сумму в фонд, для этого формируется платежка, в которую вписываются реквизиты, аналогичные обычному перечислению взносов.

Принудительное взыскание долга

Если работодатель в указанный срок не погашает задолженность за взносы перед ПФР или ФСС, то фонд вправе принудительно изъять нужную сумму со счета страхователя.

Это бесспорный порядок, при котором фонд (ПФР или ФСС) направляет в адрес банка документ типовой формы (для ПФР — 1-ПФР, для ФСС — 1-ФСС), в котором указана сумма к взысканию.

Банк обязан при наличии денег на счете клиента перечислить в адрес фонда требуемую сумму. Если денег на счете не достаточно, то они будут взыскиваться по мере поступления.

Бесспорное взыскание суммы задолженности по взносам можно применить, если деньги так и не поступили на счет фонда в срок, указанный в требовании. В течение двух месяцев с момента окончания этого срока можно принять решение о принудительном взыскании долга.

Параллельно с направлением в банк типовой формы 1-ПФР или 1-ФСС, фонд должен направить работодателю уведомление о принятии решения о взыскании задолженности в принудительном порядке.

Обращение в суд

Если фонд пропустил срок для бесспорного взыскания задолженности, то необходимо обращаться в суд для решения проблемы, для этого отведен срок в 6 месяцев с момента окончания срока для уплаты долг по требованию. При нарушении этого срока подать иск в суд можно будет только при наличии уважительных причин.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: http://rabotniks.ru/zadolzhennost-po-straxovym-vznosam/

Задолженность по страховым взносам (платежам) – что это, пенсионный фонд, ФСС, внебюджетные фонды, дебиторская, актив или пассив, ИП,

Страховые взносы и ПФР – обязательные платежные обязательства как для физических, так и юридических лиц. Их оплата происходит работодателем с каждого сотрудника, который трудоустроен в компанию. В случае, если предприниматель не имеет наемной рабочей силы, выполнение своих платежных обязательств лежит сугубо на нем.

Законодательство четко регламентирует сроки, в которые должны быть уплачены взносы – иначе могут наступить нежелательные штрафные санкции. Оплата производится по факту начисления заработной платы (или другого дохода от деятельности).

Если же речь идет о страховании предпринимателей, то сумма начисляется за календарный год и исчисляется исходя из суммы задекларированного дохода. Вопреки убеждениям, взносы во внебюджтеные фонды не имеют авансового характера, а потому закон требует предпринимателей вовремя оплачивать данные счета.

Долги по взносам в ФСС и ПФР чаще всего возникают из-за неправильного ведения бухгалтерии или осознанные действия физических лиц.

В случае, если платеж не был произведен своевременно, это приведет к начислению штрафа или пени. Их объемы прямо пропорциональны оговоренной сумме перевода и могут составлять до половины размера платежных обязательств перед Пенсионным фондом или ФСС. Важно внимательно следить за корреспонденцией и бухгалтерией, чтобы не появилась задолженность по страховым взносам.

ПФР

Как уже упоминалось ранее, с заработной платы каждого сотрудника, работающего на компанию, должны осуществляться взносы во внебюджетные организации.

Это необходимо для формирования бюджета, который в будущем обеспечит гражданам выдачу пенсий и других социальных платежей. Процедура регистрации в Пенсионном фонде отсутствует как таковая.

Она автоматически производится при учреждении ООО или регистрации юридического лица в Федеральной налоговой службе.

Законодатель предусмотрел систему начисления пени, которая будет увеличивать сумму долга ежедневно. К тому же невыполнение данных обязательств со временем наложит на компанию существенные ограничения со стороны налоговой службы: это может сказаться при регистрации филиалов и любых других действиях, где необходимо содействие ФНС.

Отчетность подается по форме РСВ-1 в каждом квартале календарного года. Ее необходимо подать в течение 15 дней по истечению данного промежутка времени. В документе необходимо указать сумму долга перед внебюджетными организациями на начало и конец квартала.

Затем эти данные будут проверены и занесены в базу.

В случае, если цифры не совпадают, юридическое лицо должны уведомить по почте о необходимости перепроверки указанных данных и погашении задолженности

График погашения задолженности позволяет четко распланировать финансовые потоки на предприятии, что способствует оптимизации его работы.

Узнать задолженность по газу по лицевому счету можно при личном посещении офиса компании или с помощью сервиса на ее сайте, детальнее об этом читайте здесь.

ФСС

Социальные взносы обязательного характера (в Фонд социального страхования) являются обязательными наряду с медицинским или пенсионным.

Благодаря массиву средств, который формируется за счет этих платежей, формируется бюджет для оплаты больничных и различных пособий.

Оплату также регламентирует Федеральный закон №212 и требования аналогичны взносам в ПФР: до пятнадцатого числа следующего календарного месяца.

Отчет происходит по другой форме под названием 4-ФСС. Для него условия немного отличаются от таковых для Пенсионного фонда. Отчет также производится по кварталам и у юридического лица будет 20 дней по истечению периода, чтобы подать необходимые документы.

Стоит заметить: если документ отправлен в ФСС до окончания этого срока, но пришел с опозданием, то компания не несет за это ответственности и штрафные санкции применять к ней по закону нельзя. Датой подачи отчета считается срок отправки, указанный на почтовом штемпеле.

Образец запроса в ФСС о наличие задолженности по страховым взносам

Существует и альтернатива: подать отчетность в Фонд социального страхования можно и в виде электронного документа. Законодательство устанавливает немного иные сроки: уже 25 календарный дней, прошедших по окончанию квартала. Формат 4-ФСС, если сравнивать ее с РСВ-1, практически идентичен.

Форма РСВ-1

Там также содержатся поля о суммах на начало и конец отчетного периода. Сотрудники фонда проверяют документы на предмет совпадений с отчетами и либо вносят данные в общую базу, либо высылают уведомления с просьбой проверить цифры. Также за этим последует требование устранить задолженность по страховым взносам в кратчайшие сроки.

Закон предусматривает страхование каждого сотрудника, нанятого юридическим лицом. Отказаться от этого обязательства нельзя, а потому необходимо вносить взносы в соответствующий фонд. К тому же у предпринимателя (юридического лица) есть обязательство производить платежи за себя самого, даже если в компании числится всего лишь один сотрудник.

Пенсионные и медицинские взносы платят все без исключения фирмы, объединения и акционерные общества. Если же речь идет о Фонде социального страхования, то здесь руководитель компании может принимать любое решение – на законодательном уровне вынудить его производить выплаты нельзя. Страхование в ФСС носит сугубо добровольный характер.

Платежи для индивидуальных предпринимателей являются фиксированными.

В 2019 году законодатель установил такие суммы выплат в ФСС:

3797 рублей	За медицинское страхование.
19357 рублей	В качестве платежа в ПФ.

Стоит отметить, что при доходе свыше 300 тысяч рублей в счет Пенсионного фонда РФ уплачивается дополнительная сумма в 1% от этого дохода.

Фиксированные суммы переводятся на счета внебюджетных организаций до конца календарного года, а надбавка (проценты) – до первого апреля следующего.

Это сделано для того, чтобы индивидуальный предприниматель мог вычислить сумму дохода за предыдущий календарный год.

Важное замечание: для юридического лица платежи в любом случае являются обязательными. Даже если компания официально не ведет деятельность, оплачивать взносы необходимо.

Очень часто из-за незнания такого факта бывшие предприниматели слишком поздно узнают об огромных суммах задолженности. В случае, если в ближайшее время юридическое лицо не может обеспечить выплаты, рекомендуется закрыть ИП. Перед этим обязательно нужно оплатить все запрашиваемые счета, иначе в ФНС этого сделать не удастся.

Как узнать задолженность по страховым взносам

Существует множество механизмов, позволяющих получить информацию о задолженностях. Их работа зависит от того, кто запрашивает данные и какой способ больше всего подходит.

Когда интересуется работодатель	создание запроса в Фонд социального страхования или Пенсионный фонд, где должен быть указан обратный адрес (на который пришлют письмо с ответом) – организации обязаны дать ответ в течении пяти рабочих дней; визит в отделение внебюджетной организации и написание такого же запроса – это может существенно ускорить процесс, если такая возможность имеется; создание электронного запроса на официальном сайте ведомства (ответ можно получить уже спустя сутки); посещение электронного личного кабинета, если необходимы данные о пенсионных платежах; подать квартальный отчет и дождаться ответа от внебюджетной организации (в случае появления долгов вас обязаны об этом уведомить).
Когда индивидуальному предпринимателю нужно узнать о взносах за себя	письменный запрос в Пенсионный фонд, на который обязаны ответить в течении пяти рабочих дней; зарегистрироваться на официальном сайте ПФ и проверить данные в личном кабинете.
Если необходимы данные по ПФ для физических лиц	визит в отделение организации и написание заявления (нужно взять удостоверение личности и страховой номер); в личном кабинете, после регистрации на сайте пенсионного фонда; на официальном сайте госуслуг, но после обязательной регистрации.

Взыскание

Существует ряд закрепленных законом полномочий, которые доступны внебюджетным организациям для побуждения ИП к выплате долгов или их взысканию:

Письмо с требованиям покрыть долги. Будут указаны как объемы платежей, так и сроки, в которые их необходимо произвести.
Изъятие необходимой суммы с банковского счета предпринимателя (если таковая на нем имеется). Это возможно лишь в течении двух месяцев неуплаты. Позже такая возможность законом уже не предусматривается. Фонд должен обязательно уведомить о процедуре юридическое лицо.
Обращение в суд и отчуждение имущества. Спустя два месяца фонд имеет право подать в суд, но лишь после попытки изъять деньги с банковского счета. Если этого не было сделано, то по закону взыскание долга таким способом невозможно – в иске будет отказано.

Оценка дебиторской задолженности позволяет вовремя разобраться с активами предприятия, списав безнадежную задолженность и приняв меры к возвращению хотя бы части долгов.

Как на практике происходит взыскание задолженности по кредитному договору, можно узнать тут.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/zadolzhennost-po-strahovym-vznosam/

Чем грозит индивидуальному предпринимателю долг перед ПФР

Схема начисления страховых платежей на ИП. Порядок их взыскания в случае неуплаты. Чем рискует предприниматель.

Индивидуальный предприниматель, наряду с налоговыми платежами обязан уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды, в том числе и в Пенсионный фонд России.

Взносы в пенсионный подлежат уплате или несколько раз в год, например, ежеквартально, или единоразово – право выбора при этом принадлежит самому предпринимателю.

Сумма подлежащих уплате взносов в фонд зависит от нескольких факторов, в том числе от наличия у предпринимателя наемных работников, размера МРОТ и суммы полученного им дохода. Например, если годовой доход ИП составил менее 300 тысяч рублей, то сумма обязательного платежа составит немногим более 18600 рублей в год.

Задолженность перед Пенсионным фондом может стать причиной многих неприятностей – от ареста счета до ареста имущества. Как узнать о наличии долга перед ПФР и чем грозит наличие задолженности – об этом пойдет речь ниже.

Начисление взносов

Сумма подлежащих оплате взносов рассчитывается исходя из отчетности, направляемой предпринимателями в уполномоченные органы. Однако существует несколько особенностей, согласно которым начисляется задолженность по обязательным платежам такого рода. К таким особенностям относятся:

сумма взносов предпринимателя, не выплачивающего заработную плату наемным работникам, фиксирована. Соответственно, отчет по взносам «за себя» предоставлять в Пенсионный фонд не требуется;
если предприниматель не предоставил в ИФНС сведения о своих доходах и ПФР не обладает сведениями о доходах ИП, соответственно, задолженность по страховым взносам перед фондом рассчитывается по максимальной ее сумме – 148 886 рублей;
предприниматель может быть освобожден от уплаты взносов в Пенсионный фонд в том или ином периоде его деятельности, если в этот период ИП не осуществлял предпринимательскую деятельность. Такое правило применимо, например, при отпуске по уходу за ребенком или больничного листа по беременности и родам. О том, какие документы необходимы для того, чтобы воспользоваться таким правом, нужно узнать в территориальном отделе ПФР.

Узнать о задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд для индивидуального предпринимателя возможно несколькими способами. Первый способ – нанести визит в территориальный отдел ПФР и уточнить по ИНН и другим регистрационным сведениям, имеется ли задолженность перед фондом, и какова ее сумма.

Второй способ узнать о наличии долга по взносам намного проще. На официальном сайте Пенсионного фонда, после выбора соответствующего региона, необходимо зайти в раздел «Личный кабинет предпринимателя» — здесь, после введения идентификационных данных, будет отражена вся информация о том, имеется ли долг и в какой сумме.

Порядок взыскания страховых взносов

Задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд может быть взыскана двумя способами:

Вынесение органами Пенсионного фонда постановления о принудительном взыскании долга и пени по неуплаченным в срок страховым взносам;
Получение судебного решения о взыскании с предпринимателя долга.

В любом случае с момента вступления в силу документа о принудительном взыскании, у предпринимателя наступает так называемый срок для добровольного исполнения – период, в течение которого задолженность перед фондом должна быть погашена. В противном случае фонд вправе передать документ в специализированную государственную структуру – Федеральную службу судебных приставов, где долг будет взыскан с применением специальных мер и санкций.

Порядок принудительного взыскания долга

Итак, ФССП России – это специализированное ведомство, к функциям которого относится принудительное взыскание любой задолженности, подтвержденной решением суда или иным исполнительным документом.

Долг при передаче дела приставу можно оплатить как непосредственно в ПФР, так и через депозитный счет ФССП России.

И в том, и в другом случае задолженность перед Пенсионным фондом после поступления на лицевой счет ПФР будет считаться аннулированной.

Следует учитывать, что предприниматель по своим долгам несет персональную ответственность, в том числе и личным имуществом.

Это положение законодательства дает приставам право применения к ИП полного комплекса мер принудительного исполнения.

Другими словами, если задолженность не будет погашена добровольно или же не предоставлен документ о том, что долг по страховым взносам отсутствует, судебный пристав вправе:

наложить арест на имущество предпринимателя с последующей его реализацией и перечислением вырученных средств в счет долга по страховым взносам;
обратить взыскание на деньги, находящиеся на банковских счетах или в кассе предпринимателя;
обратить взыскание на доходы, в т.ч. и на пенсию должника-ИП;
применить меру в виде временного запрета на выезд за пределы Российской Федерации до момента, когда долг не будет погашен;
ограничить право проведения регистрационных действий с недвижимым имуществом или транспортными средствами, принадлежащими предпринимателю, имеющему долг.

Подобных неприятностей можно избежать только одним способом – путем своевременной оплаты страховых взносов в требуемой сумме. Долг по страховым взносам перед Пенсионным фондом также может быть причиной инициирования в отношении предпринимателя процедуры банкротства.

Размещено: 25.07.2015

Источник: http://EuroBanko.ru/2busines/dolg-pensionnyj-fond/

Формирование задолженности и особенности взыскания страховых взносов

Действующее законодательство регламентирует порядок расчета, перечисления страховых взносов для каждого работодателя, а также трудящихся по их личной инициативе.

Сложное финансовое положение, нестабильная экономическая ситуация, некорректность расчетов у плательщика сборов способствуют формированию непогашенных обязательств перед бюджетом.

Существуют определенные особенности, характеризующие задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.

Характеристика

Согласно законодательному регламенту главы 34 НК РФ налогоплательщик обязан в установленные сроки осуществлять перечисление денежных средств по страховым взносам (СВ) во внебюджетные фонды. Нарушение порядка осуществления платежей, формирования периодической отчетности приводит к применению к должнику санкций.

Плательщиками сборов являются:

Лица, привлекающие к труду наемных граждан: организации, предприниматели, физлица.
ИП, адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, оценщики и др.

Объектом налогообложения признаются:

Доходы от трудовой деятельности, договоров гражданско-правового характера.
Вознаграждения за авторское право.
Выплаты за использование результатов интеллектуальной деятельности.
Прибыль от предпринимательства, частной практики и др.

Налоговая база определяется по каждому отдельному гражданину нарастающим итогом за отчетные месяцы. При достижении предельной величины, установленной для СВ, отчисление налогов прекращается. Сумма ограничения сборов ежегодно индексируется из-за изменения средней заработной платы по стране.

Неуплата страховых взносов влечет за собою начисление пени и штрафов

Предприятие обязано по итогам каждого месяца отразить в бухгалтерском учете проводки начисления заработной платы сотрудникам, исчисления СВ. Обязательства отражаются в пассиве бухбаланса.

За каждый отчетный период формируется фискальная декларация, перечисления производятся не позднее первой половины месяца, следующего за отчетным. Граждане производят платежи по факту истечения календарного года.

Система оплаты не является авансовой.

Непредставление декларации грозит нарушителю штрафом порядка пяти процентов от суммы налога, но в пределах тридцати (ст. 119 НК РФ).

При частичной или полной неуплате организация должна будет уплатить дополнительно от двадцати до сорока процентов от исчисленного сбора.

Нарушение срока осуществления платежей влечет начисление пеней в размере одной трехсотой ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Неплательщики СВ попадают под пристальное внимание налоговых инспекторов. Помимо утвержденных по плану проверок, контролирующие органы назначают дополнительные.

Такая политика направлена на своевременное выявление нарушений, привлечение компании к ответственности.

Госслужащие проводят детальный анализ исчисления взносов по каждому гражданину, истребуют дополнительные сведения о платежеспособности юрлица.

Обязательства перед ФСС и ПФР

Регулярные перечисления сборов на пенсионную, медицинскую страховку обеспечивают защиту социальных прав физических лиц на получение государственной субсидии (пенсии), а также на оказание врачебной помощи на безвозмездной основе, получение пособий при временной нетрудоспособности ввиду болезни, травмы. Регистрация налогоплательщика в системе учета производится автоматически при подаче комплекта документов на создание организации.

Согласно ст. 425 НК РФ в 2018 г. действуют следующие процентные ставки по определению суммы налога к уплате:

22% — обязательное пенсионное страхование.
2,9% — соцстраховка при временной нетрудоспособности и в связи с материнством для общей массы граждан, 1,8% — для иностранцев и лиц без гражданства, получивших временное разрешение на пребывание в России.
5,1% — обязательное медицинское страхование.

Процент взносов различается для каждой категории занятых

Льготные тарифы СВ определены для категорий налогоплательщиков, перечисленных в ст. 427 НК РФ.

Например, скидку по сумме обязательного сбора получат компании и ИП на УСН при производстве мебели, строительстве инженерных сооружений, по деятельности спортивных, фитнес клубов и др.

Действующий тариф можно проверить по виду деятельности в налоговом кодексе либо через службу работы с налогоплательщиками.

Для физических лиц, занятых на опасных и вредных видах работ, применяется дополнительный тариф СВ на пенсионное страхование. Величина процента варьирует от 2 до 8 процентов, в зависимости от опасности, сложности условий труда.

Для индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, определен фиксированный размер взноса на пенсионное страхование на 2018 г.: 26545 руб. при сумме дохода до трехсот тысяч, после превышения вознаграждения к указанной ставке добавляется 0,1% от разницы базы. Медицинская страховка составит 5840 руб. за каждый расчетный период.

Регистрация взносов в фискальной системе осуществляется на основании регламентированной отчетности: единый расчет по пенсионному страхованию для ФНС, форма 4-ФСС по соцстраху на травматизм.

Если плательщик сбора в назначенное время не перечислил определенную сумму, ему направляется требование о добровольном погашении неисполненного обязательства, далее издается решение о безакцептном списании долга за счет средств на расчетных счетах в банке.

Периодическая отчетность служит дополнительным контрольным мероприятием для осуществления сверки сальдо задолженности на начало отчетной даты. При этом происходит синхронизация данных баланса компании и учетной информации ПФР, ФСС, налоговой.

Перечислим основные причины образования задолженности перед фондами по страховым взносам:

Некорректное формирование отчетности.
Ухудшение финансово-имущественного положения плательщика.
Ошибки бухгалтера при заполнении КБК в платежном документе.
Корыстные цели налогоплательщика и др.

Получить информацию о появлении долгов можно различными методами

Проверка долгов

В зависимости от адресата, который обратился за сведениями о задолженности по взносам, перечислим несколько возможных способов, отражающих то, как узнать состояние лицевого счета:

Для организации, лица, предоставившего рабочее место гражданам:

Посредством отправки письменного запроса в налоговую, ответ предоставляется в течение пяти рабочих дней.
Направление заявки через электронные каналы связи, которые используются для обмена информацией с ПФР, ФСС, ФНС.
Регистрация, использование личного кабинета налогоплательщика.
На этапе проверки отчетности контролирующими органами.
При сверке взаиморасчетов.

Для индивидуальных предпринимателей:

Аналогично юрлицам ИП может направить запрос на бумаге или по ТКС.
Через личный кабинет.

Подача обращения в налоговую службу лично или через уполномоченного представителя.
В дистанционном сервисе на официальном сайте ПФР, ФСС, ФНС.
Через портал Госуслуги.

Принудительное исполнение

На начальном этапе исполнения политики по работе с клиентами при взыскании задолженности СВ налоговые инспекторы направляют должнику письменное уведомление с указанием суммы неисполненного обязательства, штрафных санкций, срока добровольного внесения платежа, мер ответственности при нарушении требований законодательства.

При неуплате задолженности может быть произведена временная блокировка счета должника

Получатель данной информации должен в установленный временной промежуток осуществить перечисление денежных средств по указанным реквизитам. Если на дату контрольной проверки на бюджетном счете не обнаружено суммы сбора по требованию, госорганы приступают к принудительным мерам исполнения задолженности.

Инспектор направляет в кредитные учреждения, обслуживающие налогоплательщика, решение о наложении ограничения на остаток денежных средств расчетного счета и поручение о безакцептной инкассации в пользу ФНС. Важно, что с 01.06.2018 г. обращение взыскания станет возможно также на счета в драгоценных металлах.

Блокировка доставляет массу неудобств владельцу расчетного счета, так как даже при погашении суммы долга по инкассовому поручению, арест предельного остатка сохраняется определенное время. Данное обстоятельство связано с продолжительностью обмена документами между банком и налоговой.

Если длительное время на счетах должника отсутствуют денежные средства, госслужба инициирует судебное разбирательство путем подачи искового заявления. На данном этапе неплательщику рекомендуется в кратчайшие сроки погасить долг, чтобы избежать дополнительных расходов и угрозы признания банкротом.

По результатам рассмотрения иска суд выносит решение о взыскании задолженности за счет активов налогоплательщика.

На основании исполнительного документа судебный пристав возбуждает производство и приступает к оперативно-розыскным мероприятиям по выявлению доходов, имущества и иных источников погашения задолженности.

При этом важно знать, что должник будет привлечен к дополнительной ответственности в виде необходимости уплаты исполнительского сбора.

Администрирование обязательств по взносам налоговиками не изменяет обстоятельства истребования задолженности, на нее продолжает распространяться срок исковой давности. В результате длительной передачи сведений из фондов в ФНС произошел пропуск периода бесспорного взыскания. Служба в свою очередь имеет право требовать восстановления данного права в суде.

Взыскание задолженности по страховым взносам может производиться через суд

Прекращение действия

Источник: https://MoyDolg.com/debt/yurlica-3/zadolzhennost-po-strahovym-vznosam.html