Как обойти 54-фз

Не за горами вторая волна кассовой реформы. По предварительным оценкам, на этом этапе будет поставлено порядка 3,5 млн экземпляров ККТ. Между тем многие субъекты, которые еще не установили аппараты, изыскивают пути обхода этого требования. Но существуют ли они?

Корень проблемы

Дело, как всегда, в деньгах. Подсчитано, что на покупку, установку и внедрение одного нового аппарата в среднем потребуется затратить 40 000 рублей. Малый бизнес имеет небольшие доходы, и затраты на каждую кассу станут для них существенными.

В связи с этим бизнесмены задаются вопросами: Когда именно им придется установить кассу? Можно ли как-то этого избежать? А если нет, то как снизить издержки?

Отсрочка

Чтобы облегчить бремя, власти разрешили в некоторых случаях пока не применять кассовую технику. Речь не обо всех представителях малого бизнеса, а лишь об организациях и предпринимателях на ЕНВД, ИП на патенте, а также субъектах (вне зависимости от налоговой системы), которые оказывают услуги населению и выдают вместо кассового чека БСО.

Тем не менее все компании и большинство предпринимателей, которые находятся на упомянутых выше налоговых режимах и занимаются торговлей, должны будут внедрить кассы уже с 1 июля 2018 года. Исключение составят лишь ИП, которые не имеют работников. Они, как и прочие субъекты на ЕНВД и ПСН, которые не ведут торговую деятельность, перейдут на онлайн ККТ к 1 июля 2019 года.

Кто может вовсе не применять ККТ

Также существуют виды деятельности, перечисленные в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ, которые и вовсе освобождены от применения кассовой техники. К слову, недавно появилась информация, что их список может быть расширен. Не исключено, что отдельные субъекты смогут переквалифицировать свою деятельность и тем самым избежать применение кассовых аппаратов.

Однако рассчитывать на это особо не стоит. По крайней мере, тем компаниям и ИП, чья деятельность связана с розничной торговлей или общепитом.

Возможность сэкономить

Предпринимателям повезло — они смогут уменьшить свои налоги на сумму 18000 рублей за каждый установленный экземпляр ККТ. Теперь это право прописано в Налоговом кодексе.

Оно распространяется на ИП, применяющих ЕНВД или патентную систему налогообложения. А вот на предпринимателей, применяющим прочие налоговые режимы, вычет распространяться не будет.

Такое же решение было принято и в отношении организаций на ЕНВД.

Воспользоваться вычетом можно будет уже в следующем году. Налоговая служба разрабатывает формы, в которых предприниматели должны будут указать свое право на преференцию. Но лишь в том случае, если установили кассы в отведенный законом период: с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 либо 2019 года — в зависимости от того, до какой даты им предоставляется отсрочка.

Также в качестве преференции для субъектов малого бизнеса разрешено до 1 февраля 2021 года не указывать в чеке некоторые обязательные реквизиты.

Почему не нужно стараться обойти закон

ФНС еще несколько лет назад взяла курс на внедрение высоких технологий в сферу контроля. Первой ласточкой стала система проверки декларации по НДС, а вторым значимым шагом — внедрение онлайн-касс. Все это призвано сделать бизнес-процессы максимально прозрачными, а также снизить нагрузку, связанную с проверками и отчетностью.

Еще одна цель — защитить интересы покупателя, и он сам все активнее участвует в этом процессе. ФНС агитирует покупателей проверять исполнение магазинами закона о ККТ.

С этой целью было создано приложение для проверки кассовых чеков, которым можно воспользоваться через смартфон.

Оно позволяет «не отходя от кассы» проверить подлинность фискального документа, а в случае необходимости — пожаловаться в налоговый орган.

По сообщениям представителей ФНС, порядка 70% проверок кассовой техники инициировано именно жалобами покупателей.

К слову, сами предприниматели отмечают, что шумиха вокруг онлайн-касс не обошла даже тех, кто пока не обязан их применять. Так, нередки случаи, когда покупатели требуют у организации на ЕНВД выдать чек с QR-кодом.

Вот список вариантов обхода 54-ФЗ, на которые не стоит уповать:

1. Если товар доставляется курьером, чек выбивать заранее нельзя. Он должен быть пробит в момент расчета.
2. Использование сервисов типа Robokassa или Яндекс.Касса не избавляет от выбивания чека.
3. Привлечение курьерской службы также не освобождает продавца от выбивания чека. Исключение — привлечение к доставке и приему оплаты организации, являющейся платежным агентом, например, Почты России.
4. Принимать оплату от физических лиц непосредственно на свой счет. Формально это нарушением не является. Однако специалисты не рекомендуют прибегать к этому способу, поскольку это может вызвать подозрения налоговых органов.

Санкции

Чтобы не нарушать требования закона, нужно понимать, чем рискуют бизнесмены. Впервые выявленный эпизод неприменения онлайн-кассы может повлечь наложение существенных денежных штрафов.

Для юридических лиц их сумма составит 75-100% от суммы тех расчетов, которые были проведены без применения аппарата, минимум 30000 рублей.

Для должностных лиц и ИП штраф составит 25-50% с суммы расчета, но не менее 10000 рублей.

Существуют санкции за нарушение требований закона 54-ФЗ, правил регистрации ККТ и непредоставление документов по кассе. На первый раз может последовать предупреждение, но могут и наложить штраф:

• на юрлицо — от 5000 до 10000 рублей;
• на предпринимателя или должностное лицо — 1500-2000 рублей.

Итак, рано или поздно всем придется исполнять требования закона 54-ФЗ, вне зависимости от сферы деятельности и налоговой режима. Это значит, что установки онлайн-касс не избежать.

Так стоит ли тянуть до последнего? Опыт первого этапа говорит о том, что не стоит. От этого же предостерегает и налоговая служба.

Кроме того, несмотря на необходимость понести расходы, вполне вероятно, что в итоге внедрение онлайн-касс пойдет на пользу и самим бизнесменам.

О видах деятельности, при осуществлении которых можно не применять ККТ:

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/sushhestvuet-li-zakonnyj-sposob-izbezhat-ustanovki-onlajn-kass

Интернет-магазин и 54-ФЗ: как избежать штрафов, особо не вникая?

Понятно, что каждый уважающий себя современный человек, желает заиметь вполне реальный, официальный бизнес, открывая собственный интернет-магазин. Поэтому первый вопрос, который встает перед начинающим интернет-бизнесменом — как юридически правильно оформить интернет магазин.

Предположим, концепцию сайта вы разработали, «подружили» свое ИП или ООО с налоговой инспекцией и тут… впервые за много лет меняется закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

Цель — сделать расчёты в торговле прозрачными ну, и увеличить сбор налогов (и штрафов на всякий случай).

Цена несоответствия:

• если нет кассы: от 30 000 рублей
• повторное нарушение : ПРИОСТАНОВКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ до 90 суток
• если старая касса = нет кассы от 30 000 рублей
• если покупатель не получил чек: от 2 000 до 10 000 рублей
• если не переданы данные или документы в ФНС: от 1 500 до 3 000 рублей  

Словарь терминов 54-ФЗ:

– ОНЛАЙН-КАССЫ

Физическая касса с доступом в интернет. Отправляет ваши данные о расчетах в налоговую и записывает их на свой фискальный накопитель (ФН).

– ОФД

Оператор фискальных данных — посредник между онлайн-кассой и налоговой службой. Хранит данные о расчётах по кассе и отправляет электронные чеки клиентам.

– ЭЛЕКТРОННЫЙ ЧЕК

Электронная версия чека, который формирует касса в момент продажи. Регистрируется и хранится в ОФД. Приравнивается к печатному чеку.

Вся важность момента

Вообще, 54-ФЗ — это главный федеральный закон в сфере торговли, определяющий каким образом ваш бизнес должен осуществлять расчеты с покупателем, поэтому придется свыкнуться с каждой его поправкой и соответствовать требованиям.

Самый простой способ подружить свой сайт и 54-ФЗ — создать его на платформе 1С-БИТРИКС. Начиная с версии 17.0 «1С-Битрикс: Управление сайтом» полностью поддерживает работу интернет-магазина в соответствии с изменениями в федеральном законе ФЗ-54 и подключается ко всем имеющимся ОФД. Это означает, что сайт готов к эксплуатации и никакие штрафы вам не страшны.  

– Бесплатное Windows-приложение для синхронизации данных интернет-магазина на «1С-Битрикс: Управление сайтом – Бизнес» и «1С-Битрикс: Управление сайтом – Малый бизнес»  и кассового аппарата. Приложение работает по принципу сервера, оно забирает данные из интернет-магазина на Битрикс через защищенное соединение и отправляет их на кассовый аппарат;

– Решение вопроса с одновременными транзакциями по разным каналам. Чеки поступают в буфер кассы в порядке очереди;

– Неограниченное число касс, подключаемых к интернет-магазину. Необходимо, если заказов очень много;

– Проверку доступности кассы Windows-приложением каждую минуту: если ККМ не доступен, заказ оформляется, оплата не принимается.

Пользователь получает письмо со ссылкой на оплату, и если ККМ не доступен, то приложение автоматически отключит в интернет-магазине возможность онлайн оплаты.

Однако этой проверки раз в минуту для высоконагруженных интернет-магазинов может оказаться недостаточно, поэтому резервный канал интернета и источник бесперебойного питания для ККМ и для сервера ККМ – должны быть в приоритете;

– Поддержку всех необходимых видов чеков: чек возврата, чек аванс, чек с учетом аванса;

– Круглосуточную работу интернет-кассы. Чеки пробиваются по требованиям закона в момент расчета;

– Формирование и хранение копии Z-отчетов, автоматическую отправку оригиналов в ОФД;

– Поддержку разных юридических лиц.

– Возможность реал-тайм интеграции с 1С УТ или 1С УНФ. Функцию битриксовсокого приложения для обмена данными между интернет-магазином и ККМ берет на себя программа 1С УТ или 1С УНФ.

54-ФЗ — если кратко и по сути:

Вне зависимости от того, зарегистрирован ли интернет-магазин на ИП или на ООО и какую систему налогообложения использует данное ООО или ИП, ему придется начинать выдавать покупателям чеки согласно новому порядку применения ККТ. В зависимости от системы налогообложения и организационной формы меняется только время вступления новых правил в силу.

Очередной этап реализации закона 54-ФЗ, который регламентирует порядок работы предпринимателей с контрольно-кассовой техникой, стартует 1 июля 2018 года.

С этого момента многие организации, а также ИП, работающие на вмененном налоге (ЕНВД) и применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), при расчетах с клиентами должны использовать онлайн-кассы.

ККМ нового образца имеют фискальный накопитель вместо ЭКЛЗ и позволяют передавать данные через интернет.

Новый порядок применения ККТ касается всех видов приема платежей интернет-магазина: наличные, банковские дебетовые и кредитные карты, электронные системы приема платежей, такие как Яндекс.Деньги, WebMoney и др. При этом не важно, принимает ли интернет-магазин, к примеру, Яндекс.

Деньги напрямую или через платежные агрегаторы вроде Деньги Online или ROBOKASSA, интернет-магазин все равно должен будет применять ККТ согласно новому порядку.

Тем же, кто проигнорирует установку онлайн-кассы, грозят денежные штрафы и приостановка деятельности предприятия сроком до 90 дней.

Все данные по расчетам с покупателями автоматически отправляются в ОФД. Для передачи данных в ОФД некоторые модели ККМ нового образца имеют sim-карту, а некоторые модели требуют проводного подключения к интернету. ОФД отправляет данные в налоговый комитет и хранит на своем сайте электронные версии чеков.

Новые требования к кассовому чеку:

1. Чек из интернет-магазина должен быть отправлен покупателю электронно на email или на телефон.

Это влечет за собой необходимость обязательной регистрации email-покупателя или телефона при оформлении заказа, забегая вперед, отметим: интернет-магазин на базе 1С-Битрикс из коробки будет поддерживать отправку чека на email.

Покупатель не обязан предъявлять физический бумажный чек для возврата товара – для этого теперь достаточно электронного чека.

2. Чек должен быть выбит и выдан покупателю в течение 5 минут после совершения клиентом оплаты заказа в интернет-магазине.

 Что понимается под  выдачей чека, если согласно законам 230-ФЗ и 54-ФЗ его физическая распечатка на бумаге не обязательна? Регистрация чека в ОФД и отправка на емейл или sms-кой покупателю электронной ссылки на чек – и есть его выдача. Распечатанный на бумаге чек – это лишь копия электронного чека на сайте ОФД.

3. QR-код, отсканировав который специальным мобильным приложением можно получить информацию о том, какой магазин его выдал и какой ОФД его зарегистрировал.

4. Чек должен содержать товарные позиции. Это привносит проблему в организацию курьерской доставки с приемом наличных.

На ККМ курьера должен быть синхронизирован каталог товаров интернет-магазина (возможно при небольшом каталоге товаров) либо заранее синхронизированы все чеки клиентов, которые курьер должен выдать в течение дня, в чеках при этом вбит весь список доставляемых клиенту товаров, а если покупатель отказался от какого-то из товаров, курьер просто удаляет этот товар из чека. Такой механизм работы поддерживают не все ККМ, однако существуют мобильные решения, интегрирующиеся с интернет-магазином на Битрикс, и позволяющие гибко решить проблему курьерской доставки.

Зачем несколько кассовых аппаратов одному интернет-магазину?

– Будет полезно интернет-магазинам с большими нагрузками — каждый чек должен быть зарегистрирован в ОФД в течение 5 минут, и один кассовый аппарат может не успеть отправить туда очередь чеков.

– Если необходимо проводить платежи из разных источников через разные юр. лица. Например, все платежи из Яндекс.Денег можно направить на один ККМ, а все платежи банковской картой – на другой.

– Для перестраховки. Например, 2 разных кассовых аппарата, подключенные к одному интернет-магазину, могут работать через двух разных провайдеров интернета и/или быть подключенными к двум разным источникам бесперебойного питания.

Следует учитывать, что в помещении, где установлен ККМ и сервер для него, должен всегда стабильно работать интернет и быть предусмотрен резервный источник электроэнергии.

Потому что если ККМ не доступен, а в интернет-магазине произошел электронный платеж, будет невозможно выбить чек в течение 5-ти минут после этого, что влечет за собой штрафы.

Это коснется всех — исправьте в 2018 то, за что вас могут оштрафовать в 2019!!!

До 1 июля 2019 года аппараты с фискальным накопителем обязаны установить все остальные организации и предприниматели на ЕНВД, ИП на патенте и физлица на ЕНВД (а также предприниматели, занимающиеся вендингом), которые ведут деятельность без наемных работников.

Это требование относится и к представителям сферы услуг – им пока разрешено выдавать своим клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Со следующего года эти бланки должны формироваться с помощью “автоматизированной системы для БСО” – разновидности ККТ с такими же требованиями.

Более подробную информацию о сайтах на платформе 1С Битрикс вы можете найти в специальном разделе нашего сайта или уточнить по тел. 8 (800) 350-23-62. Также отправляйте нам свои вопросы на почту ae@arteast.ru.

Источник: https://arteast.ru/blog/internet-magazin-i-54-fz-kak-izbezhat-shtrafov-osobo-ne-vnikaya/

Мифы об онлайн-кассах: схемы обхода нового закона, которые не помогут

Недавно я написал книгу о том, как основать, поддерживать и развивать бизнес интернет-магазина («Ваш интернет-магазин от A до Я»).

Продажу книг организовал через свой сайт — и столкнулся с распространенной темой онлайн-касс (обновление закона 54-ФЗ, предписывающее всем обзавестись онлайн-кассами с фискальным накопителем, вступило в силу 1 июля 2017 года).

Поэтому сегодня я хочу поделиться своим опытом работы по новым правилам и рассказать о том, какие способы обхода новой схемы существуют и почему использование почти всех из них связано с рисками.

Миф первый. О якобы отсрочке

Распространено мнение, что для тех, кто ранее не пользовался кассой и работал как ИП, существует отсрочка до 2018 года. Это не так.

Есть немало интернет-магазинов, где касс до последнего времени не было совсем: ранее электронные средства платежа не были приравнены к наличным деньгам.

Новый же закон нужен в том числе и для того, чтобы налоговая служба могла отслеживать и эти продажи тоже (время, сумму, товар, НДС).

Новая касса будет записывать всё, что продал магазин, и отправлять информацию оператору фискальных данных. Оператор эти данные хранит и предоставляет налоговой по требованию.

Эта поблажка относится только к тем, кто работал в рамках системы патентного налогообложения (такая функция доступна для ряда бизнесов, представляющих бытовые услуги, занимающихся розничной торговлей или общепитом), либо по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД). Им онлайн-касса, оформленная по новым правилам, не понадобится до 1 июля 2018 года.

На дистанционную торговлю, в рамках которой работают интернет-магазины, данная отсрочка не распространяется, как не распространяется она и на бизнесы, работающие по любым другим схемам. С 1 июля им больше нельзя продавать через старые кассы (либо без касс вообще) и без договора с оператором фискальных данных.

Миф второй. Об оправданиях

Эта отсрочка для интернет-магазинов не действует, но есть другая: так как многие отложили закупку новых касс до последнего, аппараты с фискальными накопителями у регулятора закончились. Поэтому в ближайшие несколько месяцев налоговая не будет никого штрафовать за отсутствие онлайн-кассы.

Это, конечно, не значит, что о покупке новой кассы можно забыть. Всё равно нужно заключить договор с оператором фискальных данных и начать адаптировать сайт — покупки через него должны быть интегрированы с новой кассой.

С последним пунктом отдельная проблема — закон довольно расплывчато снимает ответственность с предпринимателя, который не установил кассу вовремя. Так, например, ему не грозит штраф в случае, если он «сделал всё, что в его силах».

Допустим, предприниматель нанял программиста, который взялся писать софт для интеграции — формально предприниматель сделал всё, что мог.

Возникает вопрос, как скоро программист эту работу закончит, и какую ответственность понесет его работодатель в случае, если результат окажется неудовлетворительным или работа займет слишком много времени (и когда наступит это «слишком много»).

Как этот вопрос будет рассматриваться с точки зрения закона, пока непонятно. Поэтому на оправдания не стоит особенно полагаться.

К тому же эта «отсрочка» скоро закончится.

Миф третий. О «псевдобезнале»

Существует закономерный конфликт между понятиями «электронные средства платежа» и «безналичный платеж». Звучит почти одинаково, но механика перевода денег в этих двух системах разная. Электронные средства платежа — это непосредственная розница, взаимодействие продавца и покупателя (пусть и с привлечением продавцом посредника в виде платежной системы или банка).

А вот в процессе оплаты по безналичному расчету формально всё выглядит иначе: клиент дает банку поручение отправить на расчетный счет продавца в (другом) банке деньги. Это не электронные деньги, а вполне реальные. И продавец может не иметь договора с банком, который исполняет поручение покупателя, как следствие, комиссию платит не продавец, а покупатель.

Появились компании, которые «встраиваются» в процесс оплаты: они принимают у клиентов деньги (то есть пополняют свои виртуальные кошельки — или лицевые счета — не важно), а потом с этих кошельков совершают безналичный перевод на расчетный счет продавца.

Еще один вариант — осуществление услуги перевода без открытия счёта. Суть от этого не меняется. Банк принимает деньги каким-либо способом, после чего они уже прекращают быть «электронным средством платежа» и переводятся безналом. Банку онлайн-кассы не нужны, в соответствии со всё тем же законом.

И договора у банка с продавцом нет.

«Не путайте клиентоориентированность с клиентоодержимостью», — 11 ошибок, которые убивают e-commerce

А клиент не видит никакой разницы — форма платежа для него не меняется, процедура оплаты точно такая же. Только вместо электронного средства платежа покупка (формально) осуществляется через безнал (или, иными словами, «псевдобезнал»). С юридической точки зрения это другая схема.

Так работает система Nextpay, аналогичную услугу можно получить через тариф «Лояльный» в Робокассе: оплата покупок в магазине производится переводом денежных средств безналичным способом по поручению покупателя. Соответственно, эта схема попадает не под 54-ФЗ, а под «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств», который регулирует банковские операции.

Существует высокий риск, что через какое-то время эта схема будет признана незаконной. Будут ли в итоге наложены какие-либо штрафы на бизнес — еще вопрос.

Миф четвертый. Об агентских схемах

Продавать можно и с помощью агентов. Например, по такому принципу работают многие службы доставки: они принимают наличные деньги или банковские карты у покупателя, сами выдают ему чек по всем правилам, а потом безналичным платежом отправляют их продавцу.

Это не новая схема, многие интернет-магазины давно работают подобным образом при доставке физических товаров с оплатой товара в момент его получения. Что мешает запустить такую схему в онлайне? Казалось бы, ничего.

Можно создать организацию, которая будет через свою кассу «пробивать» все покупки, а потом переводить деньги продавцу.

По такому принципу работает B2CPL — служба доставки, которая оказывает агентские услуги по приёму платежей и фискализации.

Вот только такая схема может быть признана незаконной банковской деятельностью, поскольку на самом деле организация только принимает платежи.

А по закону агент не может только получать деньги — он должен оказывать заказчику хоть какие-то услуги. Фискализация как отдельная от оплаты услуга выглядит странно.

Так что с этим способом обхода тоже нужно быть осторожным — есть вероятность, что схема также скоро будет признана незаконной. И кассу всё равно придется ставить.

Миф пятый. О Яндекс.Маркете

Когда покупатель оформляет и оплачивает покупку в любом интернет-магазине на самом Яндекс.Маркете, то Яндекс.Маркет самостоятельно «выбивает» все необходимые чеки и фискализирует операцию. По сути, он выполняет функцию агента, но не обладает, а на деле практически «отнекивается» от этого статуса.

Казалось бы, это хорошее решение. Интернет-магазины и компании, которые продают услуги и электронные товары, ставят ссылки с кнопок «Купить» на своих сайтах на карточки товара в Яндекс.Маркете и продают через него.

Но есть нюанс — Яндес.Маркет не принимает к размещению магазины, которые сами не принимают заказы на своих сайтах. Это замкнутый круг. Иными словами — обход не работает, новая касса всё равно понадобится.

«Чёрная пятница» и ещё четыре способа избавиться от прибыли

Не миф. О службах доставки физических товаров

Магазин может вообще не устанавливать себе кассу, перестать принимать платежи в онлайне и работать со службами доставки, которые выступают в роли платёжных агентов (то есть принимают деньги от клиентов).

Это рабочий вариант, но он повлияет на бизнес: интернет-магазину придется отказаться от удобных для потребителей онлайн-платежей и перейти на устаревшую форму наложенных платежей. Из-за этой схемы есть риск потерять часть покупателей.

Чтобы сохранить онлайн-оплату, нужна новая касса.

Не миф второй. О Маркетплейсах

Способ обойти онлайн-кассу всё же есть. Это маркетплейс, который является агентом. Здесь нет конфликта функций, потому что маркетплейс параллельно предоставляет услугу по «продвижению товаров и привлечению покупателей». Маркетплейс от имени продавца пробивает чеки и осуществляет фискализацию — ему для этого нужно всего лишь соответствующим образом зарегистрировать свою кассу.

Риск для продавца только один — через кнопку «Купить» на его сайте покупатель уходит на сайт маркетплейса, где его можно «потерять». Но никаких юридических рисков для предпринимателя в этой схеме пока нет. Такой сервис на текущий момент предоставляет только Робомаркет — именно так я нашел способ продавать свою книгу без приобретения кассы.

Вывод для предпринимателей один — нравится или не нравится, но новую кассу рано или поздно покупать придётся. Исключения — работа через маркетплейс, либо наложенный платёж. И если ваш бизнес — всерьёз и надолго, не подвергайте его риску, задумайтесь о выборе решения для онлайн-кассы. Их уже немало. Но это уже совсем другая история.

Источник: https://roem.ru/19-07-2017/255250/shikolenkov-legends/

Как соблюдать 54-ФЗ без онлайн-кассы: советы для малого бизнеса

Запускать бизнес стало сложнее, а продолжать вести — дороже после введения онлайн-касс летом 2017 года. Теперь по закону 54-ФЗ предприниматели (продающие и офлайн, и онлайн) обязаны передавать в налоговую электронный чек по каждой продаже. Делать это они должны с помощью онлайн-кассы.

Цель закона — «обеление рынка». И правда, первый год применения новых правил показал, что рынок стал прозрачнее.

Но до сих пор многие владельцы малого бизнеса не спешат переходить на новую систему и рискуют попасть на штраф. Речь именно про небольшой бизнес, когда продавец, например, предлагает товары через аккаунт в соцсети и принимает заказы в личке.

Если это ваш случай, не расстраивайтесь. Онлайн-продавец может вести законный бизнес в рамках 54-ФЗ, но при этом не покупать и не арендовать кассу с выходом в интернет, не платить за её обслуживание и не искать оператора фискальных данных. Рассказываем, как это сделать.

Почему продавцы не соблюдают закон и чем это грозит

Игнорирование новых правил грозит штрафами. Для ИП — от 25% до 50% выручки, полученной без кассы, но не меньше 10 тысяч рублей. Для организации — от 75% до 100% неучтённой выручки, но не меньше 30 тысяч рублей.

Если же нарушитель упрямо продолжает работать без кассы и его выручка будет больше 1 млн рублей, то руководителю запретят занимать эту должность на срок от одного до двух лет, а деятельность организации или ИП приостановят на срок до 90 дней.

Санкции серьёзные, но только 10% владельцев малого и микро-бизнеса (например те, кто на выходных печет торты или вяжет шапки и продает через интернет по 5-10 штук в месяц) заинтересованы в соблюдении закона. Это статистика нашего сервиса Robo.market, где сейчас примерно 15 000 активных продавцов (92% которых — микробизнес), и только 1500 озаботились поиском решений, как начать использовать онлайн-кассу.

Причины, почему так происходит:

• Представители микро-бизнеса мало следят за налоговой политикой власти. Они не спеша занимаются своим делом и часто далеки от повестки дня, связанной с глобальными вопросами бизнеса. Или считают, что у государства до него не дотянутся руки.
• Даже если предприниматель информирован о нововведениях, он до последнего откладывает действия по приобретению ККТ и поиску ОФД: это дорого и муторно, непонятны резоны государства, происходящее кажется нелогичным и вызывает протест.

Поэтому бизнесу с оборотом в 20-30 тысяч рублей в месяц необходимо какое-то простое и внятное технологическое решение, которое позволит продолжать деятельность в законном поле, избавит его от лишней бюрократии и головной боли.

Простые решения для малого бизнеса

Если не хотите связываться с покупкой или арендой ККТ (среди которых тоже есть несколько видов: мобильные онлайн-кассы, POS-терминалы, фискальные регистраторы), ваш выход — поручить кому-то другому пробивать чеки и отправлять данные в налоговую.

Предлагаем два решения:

1. Собственный магазин + платежная система с онлайн-кассой

Создайте магазин с помощью конструктора интернет-магазинов и подключите к нему платежную систему со встроенной онлайн-кассой. Звучит страшно, на самом деле все проще.

1 шаг. С помощью конструктора можно создать свой интернет-магазин самостоятельно за 1 день. Используйте для этого Эквид. Зарегистрируйте аккаунт, добавьте товары, настройте способы доставки и готово!

2 шаг. Подключите платежную систему. Выбирайте вариант с возможность принимать разные виды оплаты (с помощью банковских карт, электронных кошельков, через терминалы оплаты и со счета мобильного телефона). Тогда у покупателя будет больше выбор и он сможет найти для себя подходящий способ.

Второй важный критерий для выбора системы приёма платежей — соответствие закону 54-ФЗ. Например, Robokassa позволяет принимать 26 видов платежей, по которым самостоятельно формирует чеки и отправляет их в налоговую. При этом продавцу не нужно платить никакой абонентской платы, как в случае с покупкой реальной онлайн-кассы (примерно 10 тысяч рублей в месяц, а также отчисления в ОФД).

Систему Robokassa можно подключить к магазину на Эквиде в Панели управления → Оплата.

Сначала надо будет создать аккаунт в Robokassa (по этой ссылке система даёт бонус — первые три месяца приём банковских карт по сниженной ставке 2,7%), заключить договор и настроить передачу данных о заказах из корзины магазина в Robokassa.

После этого можно работать, не беспокоясь об исполнении 54-ФЗ. Такая система называется «Робочеки». Платформа сама отправит покупателям чеки на email, а для продавца они отобразятся в его личном кабинете на Robokassa.

Услуга фискализации в рамках 54-ФЗ включена в стандартный тариф. То есть, за одну и ту же цену магазин может получить как собственное обслуживание платежей, так и обслуживание платежей в комплекте с онлайн-кассой.

Для соблюдения закона 54-ФЗ в Эквиде есть и другие решения, для любого магазина найдётся подходящее.

2. Магазин на маркетплейсе

Торговая площадка Robo.market может стать способом приема платежей и дополнительной витриной товаров, если вы продаете только в соцсетях и не хотите делать свой интернет-магазин.

Маркетплейс уже имеет встроенное решение по приему всех видов платежей, которое одновременно выполняет функции онлайн-кассы, соответствующей 54-ФЗ. Создав аккаунт в Robo.market и разместив там товары, вы сможете подключить сервис Robokassa в пару кликов.

Продолжая продавать в соцсетях, вы сможете вставлять в посты ссылки на свои товары на маркетплейсе, чтобы покупатели оформляли заказ там, без вашего участия и вопросов в личку.

Плюс сама площадка прикладывает большие усилия для привлечения аудитории, значит вы сможете получить дополнительных клиентов кроме тех, которых привели сами.

***

Законодательство постоянно меняется и предпринимателям приходится быть гибким. Вместо того, чтобы сопротивляться переменам и оттягивать неизбежное, лучше осмысленно подойти к проблеме, проанализировать варианты и выбрать лучшее для себя решение.

Источник: https://www.ecwid.ru/blog/kak-soblyudat-54-fz-bez-onlajn-kassy-sovety-dlya-malogo-biznesa.html

Новая волна фискализации, если говорить о количестве подключений, планируется вдвое больше в сравнении с 2017 годом — общее число касс составит порядка 3,5 млн.

Несмотря на то, что инфраструктура создана, а процесс регистрации онлайн-касс отлажен, предстоящая фискализация малого бизнеса вызывает волнение как у представителей государственных органов, так и у самих предпринимателей.

Владельцы малого бизнеса имеют сравнительно невысокие денежные обороты, ранее кассовое оборудование не использовали, да и сам уровень осведомленности о 54 —ФЗ достаточно низкий.

У предпринимателей возникают вопросы:

1. В каких случаях можно избежать перехода на онлайн-кассы?
2. Как сократить издержки?
3. Для кого будет действовать отсрочка перехода на онлайн-кассы до 2019 года?

При этом государство периодически вносит множество поправок и изменений в нормативные акты.

И пока нормативная база постоянно обновляется, а предприниматели и организации готовятся в 2018 году перейти на онлайн-кассы, появилось новое поручение президента. Оно касается очередной отсрочки.

Стало известно, кому дадут отсрочку по онлайн-ККТ. На портале проектов нормативных актов появился текст законопроекта, дающего отсрочку по применению онлайн-ККТ для некоторых категорий организаций и ИП. Кто же её получит? До 1 июля 2019 года предлагается освободить от обязанности применять кассовую технику:

• организации при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
• индивидуальных предпринимателей при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД или ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
• индивидуальных предпринимателей без наёмных работников, применяющих ЕНВД и ПСН по рознице и общепиту. Если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Кроме того, проектом закона предлагается продлить до 1 июля 2019 года действие бумажных бланков строгой отчетности (БСО) при оказании услуг населению. Напомним. что право применять БСО не зависит от системы налогообложения.

По каким критериям можно деятельность отнести к торговой?

Закон, с одной стороны, определяет тех владельцев бизнеса, которые «не ведут торговую деятельность», с другой стороны, размытая формулировка даёт надежду тысячам предпринимателей о попадании в списки тех, кто получит отсрочку в подключении онлайн-касс.

Возможно, это будет так называемый «социальный» бизнес или бизнес, обслуживающий так или иначе социальную сферу.

В любом случае, речь идёт только об отсрочке. Это хороший повод подготовиться к автоматизации, но её не избежать. В противном случае вам пришлют неприятное письмо о штрафах, их размеры, поверьте, вас не порадуют.

Есть и хорошая новость: для предпринимателей на ЕНВД и патенте можно будет сократить издержки на покупку ККТ в 2018 году за счет налогового вычета.

Закон о вычетах на покупку онлайн-ККТ принят. Депутаты Госдумы приняли в третьем чтении закон о предоставлении вычетов из налогов на покупку онлайн-ККТ.Закон даст право на налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретённой ИП контрольно-кассовой техники.

Вычет будет производится из исчисленного налога по ЕНВД или рассчитанного патента.

Налогоплательщики ЕНВД смогут вычесть затраты на покупку ККТ самостоятельно, указав их в декларации (так что можно ждать в скором времени изменение формы), а плательщики ПСН должны будут подать уведомление по установленной форме, чтобы налоговая инспекция пересчитала стоимость патента.

До утверждения формы уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, налогоплательщик вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы патента в произвольной форме с обязательным указанием следующих сведений:

1. Фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;
2. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению;
4. Контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;
5. Модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;
6. Сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.

Кассовая техника должна быть приобретена и установлена в определенные сроки. Так, ИП на ЕНВД должны уложиться в срок с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г.

Но есть исключения из этого правила — ИП, занимающиеся торговлей и общепитом и имеющие работников должны будут приобрести технику до 1 июля 2018 года. Им не будет дана отсрочка по обязательному применению онлайн-ККТ.

Такие же условия у ИП, применяющих ПСН — срок установлен в зависимости от наличия работников.

Кроме того, незначительная поправка внесена в пункт 6 статьи 168 Налогового кодекса, оттуда убрано право не указывать НДС в чеках и других документах, выдаваемых покупателю. Впрочем, обязанность указывать НДС в чеках уже введена законом 290-ФЗ.

Безболезненный обход 54-ФЗ — это миф

Введенные поправки в 54 —ФЗ признаны, в первую очередь, сделать бизнес прозрачным, и цифровые технологии позволяют реализовать это в полной мере. Теперь даже покупатель имеет все возможности проверять подлинность чеков, отслеживать правильность указанных реквизитов и способа его выдачи.

Например, если вы в целях экономии не приобретете отдельную мобильную кассу для курьера и он при доставке товара выдаст чек, пробитый заранее, то, как минимум, жалобу может подать сам покупатель. Кроме того, если такие нарушения вы совершаете периодически, это может выявиться при анализе получаемых фискальных данных ФНС.

В случае если вы работаете с курьерской службой, которая при доставке заказа принимает оплату и выбивает чек от своего лица, то это также является нарушением.

В чеке, выбитом за оплату товара, должны быть указаны реквизиты продавца.

Покупатель в целях безопасности совершаемой покупки (например, в случае возврата товара) заинтересован проявлять бдительность и предупреждать подобные ситуации, обращаясь с жалобами в ФНС.

За подобные нарушения предусмотрены штрафы: за не предоставленный по требованию покупателя чек индивидуальному предпринимателя ждут предупреждение или штраф в 2000 рублей; для ООО — предупреждение или штраф в 10000 рублей.

Попытка обойти 54-ФЗ и не использовать онлайн-кассу при получении денежных средств от физических лиц может выглядеть следующим образом: клиент оплачивает товар или оказанную услугу через банк.

В этом случае банк безналичным платежом перечисляет деньги на счет предприятия, не используя онлайн-кассу.

В целом, как такового нарушения нет, но если подобных поступлений от физических лиц будет много, то у ФНС будут все основания предъявить компании факт нарушения приема денежных средств от физических лиц — наложить штрафные санкции и обязать применять онлайн-кассу для расчетов с покупателями.

За неприменение онлайн-кассы в торговле придётся заплатить штраф от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30000 рублей для ООО и от 25% до 50% суммы расчета, но не менее 10000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей (ст. 14.5 КоАП РФ).

Конечно, это лишь небольшой список примеров, как можно действовать, обходя закон, но вопрос — насколько это оправдано? ФНС России уже сейчас проводит активную политику по защите прав потребителей, мотивируя проявлять большую бдительность при покупке товаров — проверять чеки. В настоящее время выпущено мобильное приложение, которое позволяет проверять чеки на подлинность и в случае нарушений одним кликом уведомлять об этом налоговую инспекцию.

Если применение ККТ не отвечает требованиям 54-ФЗ, нарушены правила регистрации (порядок, срок) или не предоставили по требованию инспекции документы по кассе, то неминуемо будут предъявлены штрафные санкции: предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей — для ООО; предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей.

Хочу соответствовать закону!

Источник: https://asf-kassa.ru/2018/06/07/mozhno-li-ne-ustanavlivat-onlajn-kassu-ili-bezboleznennyj-obhod-54-fz-jeto-mif/