Особенности страхования задолженности разных видов

Процедура страхования дебиторской задолженности

Особенности страхования задолженности разных видов

Комплекс мероприятий по возврату дебиторской задолженности является одной из основных частей всей кредитной политики компании.

Наличие большого числа различных экономических ситуаций привело к тому, что, кроме контроля и отслеживания состояния данной задолженности, возник целый ряд достаточно эффективных способов, с помощью которых можно вернуть средства за предоставленные услуги или продукцию: факторинг, взаимозачетные операции, оформление задолженности векселем и др.

На современном торговом рынке многие организации и предприятия хотят не только получать стабильный доход, но и заранее его планировать. При достаточно высокой вероятности неплатежей со стороны должников эта задача становится трудновыполнимой. Поэтому риск неплатежа по отдельным сделкам оценить можно не всегда.

Данное обстоятельство привело к возникновению страхования дебиторской задолженности как инструмента управления задолженностью компании. Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование возможности возникновения убытков от банкротства покупателя или несвоевременного возврата им денежных средств.

Оценка возможных кредитных рисков

Чтобы произвести страхование, компании нужно застраховать всех покупателей, которые приобретают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Перед тем как предложить конкретные условия страхования для своих клиентов, страховая фирма должна проанализировать кредитные риски контрагентов предприятия и выбрать из них те, с которыми можно работать на условиях отсрочки платежа, после чего установить для каждого клиента индивидуальный кредитный лимит.

Процедура оценки кредитных лимитов начинается с анализа деятельности продавца, поэтому при первом обращении компании-продавца в страховую фирму необходимо представить:

  • общие сведения о предприятии;
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • данные о возможных убытках из-за неисполнения обязательств покупателями, которые возникали в последние 2-3 года;
  • данные о планируемом количестве продаж в будущем году;
  • список покупателей, которые приобретают продукцию на условиях отсрочки.

Требования о присутствии отчетности по принятым стандартам не является обязательным, однако позволяет страховой фирме лучше провести оценку кредитных рисков и предоставить более выгодные условия страхования.

Параллельно также необходимо провести детальный анализ процедуры кредитования и управления ею (система кредитного менеджмента).

Если данная система соответствует требованиям страховой фирмы, то после заключения договора страхования предприятие сможет самостоятельно контролировать кредитные лимиты по покупателям.

Качественный кредитный менеджмент должен соответствовать таким требованиям:

  • наличие системы оценки кредитоспособности покупателя;
  • закрепление ответственности за принятые решения о предоставлении кредитов за конкретными лицами;
  • регламентирование всех процедур принятия решений во внутрифирменных положениях;
  • определение в договорах на поставку даты погашения дебиторской задолженности;
  • создание надежной системы мониторинга старения задолженности.

Только после оценки финансовой отчетности организации и качества кредитного менеджмента страховая фирма приступает к оценке кредитных рисков и устанавливает кредитные лимиты.

В некоторых случаях страховые фирмы производят оценку кредитоспособности покупателя, не сообщая ему об этом.

В таком случае в договоре страхования необходимо предусмотреть раздел, который будет посвящен конфиденциальности полученной информации.

Размер кредитных лимитов зависит не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка. Если на нем наблюдается высокий уровень конкуренции, перенасыщение и большая вероятность банкротства предприятия, то кредитные лимиты будут меньших размеров, чем на активном рынке.

Страховой договор по дебиторской задолженности в основном заключается на 1 год. За этот период у компании могут появиться новые покупатели, которые приобретают продукцию или услуги с отсрочкой платежа. По желанию продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы. При этом стоимость оценки кредитных рисков новых партнеров будет оплачиваться отдельно.

Схемы страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности может осуществляться как по полисной, так и по генеральной схеме страхования.

Полисная схема страхования

При применении данной схемы основной частью договора являются страховые полисы, которые выписываются на каждую поставку с рассрочкой платежа. Полис оформляется по заявлению покупателя.

В нем должны присутствовать данные о планируемой отгрузке (название покупателя, сумма, номер накладной). Он набирает действительность с момента оплаты страховой премии. Поэтому организация выплачивает премию в день его выдачи или на следующий день.

Размер премии определяется процентом от стоимости поставки, застрахованной полисом.

При использовании данной схемы мониторинг соблюдения кредитных лимитов осуществляет страховая фирма. Для этого организации необходимо каждый месяц отправлять отчеты о долге контрагента, по которому застрахованы риски. Если кредитные лимиты покупателя исчерпаны, то выписка полисов прекращается.

Генеральная схема страхования

При данной схеме полисы не используются. Организация отгружает продукцию в рамках кредитных лимитов, не страхуя при этом каждую ставку.

При использовании генеральной схемы авансом выплачивается от 50% до 70% страховой премии за период действия договора. Выплата аванса может проводиться в течение 3-х месяцев после подписания договора.

Сумма страховой премии составляет установленный в договоре процент от предполагаемого объема продаж за 1 год.

Организации необходимо каждый квартал (в средине или в конце следующего месяца) предоставлять отчеты об произведенных отгрузках застрахованным контрагентам. Остаток суммы страховой премии организация выплачивает в том месяце, в котором был достигнут плановый объем продаж. Применять данную схему страхования могут только те организации, которых страховая фирма считает надежными.

Преимущества и недостатки страхования

Главным преимуществом такого страхования является увеличение финансовой независимости предприятия. В российской и мировой практике иногда происходят случаи, когда банкротство крупного покупателя приводит к банкротству многих его поставщиков, работающих с отсрочкой платежа.

Следует отметить, что предприятия, в которых имеется дебиторская задолженность, и которые произвели ее страхование, могут взять банковский кредит на более выгодных условиях.

Такое страхование может послужить предметом залога для банка.

Страховой договор позволяет не только провести качественную оценку рисков по кредитам предприятия, но и переложить эти риски на страховую организацию.

Следующим преимуществом страхования является возможность активно развивать региональные рынки.

На сегодняшний день представители разных организаций, даже непосредственно приезжая к региональным покупателям, не могут в полной степени оценить их платежеспособность, поэтому они вынуждены отказывать покупателям в предоставлении кредитов.

В свою очередь, небольшие региональные компании не в состоянии позволить себе осуществить предоплату. Такие факторы сдерживают развитие предприятий и объем продаж. Данная проблема решается с помощью процедуры страхования дебиторской задолженности.

К недостаткам данной процедуры нужно отнести достаточно высокую ее стоимость. Страховая премия составляет 0,9-9,0% от застрахованного количества продаж с рассрочкой платежа.

Ключевые меры для сокращения дебиторской задолженности

Сокращение дебиторской задолженности – результат планомерной работы сотрудников компании-поставщика со своими контрагентами. Какие способы можно использовать для достижения результата?

Читать далее Эффективные методы управления дебиторской задолженностью

Поиск эффективных методов управления дебиторской задолженностью – самая актуальная задача перспективы развития компании в условиях рыночной экономики. Разработка мероприятий по оптимизации долгов.

Читать далее Оформление акта на списание дебиторской задолженности: образец документа

Акт на списание дебиторской задолженности (образец) представляет собой документ, в котором официально признается невозможность взыскания долга. Как правильно его оформить?

Читать далее Как происходит продажа дебиторской задолженности

Продажа дебиторской задолженности – это передача прав на неё другому лицу на условиях платности. Реализация оформляется договором цессии или факторинга, происходит с использованием веселей.

Читать далее Оформление проводок и порядок списания безнадежной дебиторской задолженности,

Списание безнадежной дебиторской задолженности производят так: сначала признают долг сомнительным, создают резерв. По истечении срока исковой давности (3, максимум 10 лет) списывают системой проводок.

Читать далее Оценка имеющейся дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженности предприятия является необходимой процедурой. Оценка прав требования должна осуществляться квалифицированными специалистами.

Читать далее Учет и списание безнадежной дебиторской задолженности

Перед бухгалтерами часто встает вопрос о списании безнадежной дебиторской задолженности. Такая ситуация может возникнуть из-за недобросовестных контрагентов.

Читать далее Документальное оформление и списание дебиторской задолженности

Списание дебиторской задолженности, признанной нереальной для взыскания, обязаны проводить все предприятия. Все нормативные документы прописаны в «Положении по ведению бухгалтерского учета».

Читать далее Списание просроченной дебиторской задолженности при УСН

Бывают случаи, когда необходимо списание дебиторской задолженности при УСН. Причины: срок исковой давности истек или произошла ликвидация контрагента.

Читать далее Процедура страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности является инструментом управления задолженностью компании. Такая процедура страхования может осуществляться по полисной или генеральной схеме.

Читать далее

2014 – 2019 – 1bankrot.ru Все про банкротство

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/straxovanie.html

Страхование дебиторской задолженности – страховые компании, Ингосстрах, пример, стоимость

Особенности страхования задолженности разных видов

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя. В заявлении должна быть следующая информация:

  • данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  • сумма сделки;
  • номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления. Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки.

Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике. Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Генеральная

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку.

Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть. Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %.

Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Размер страховой премии, как правило, составляет определенный процент от вероятного объема продаж за 1 год.

Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут.

Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Страховые компании по страхованию кредиторской задолженности

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  • Атрадиус;
  • группа компаний Малакут;
  • страховая компания Согласие;
  • Ойлер Гермес;
  • Кофас.

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования. Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону.

Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  • банкротства покупателя;
  • длительной просрочки платежа от контрагента;
  • политических рисков при экспортных операциях.

Условия покрытия рисков в Согласие:

УсловиеСуть
Контрагент (дебитор)Юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий задолженность перед страхователем
Отсрочка платежаДо 180 дней
Период ожидания оплатыОт 150 дней
Размер страховкиДо 90 % от суммы убытка

Ойлер Гермес предоставляет комплексные страховые услуги, куда включены:

  • оценка кредитоспособности контрагента;
  • установление кредитных лимитов;
  • постоянный мониторинг контрагентов;
  • другие услуги.

Офисы Ойлер Гермес находятся в 52 странах мира, в том числе, и в России

Кредитное страхование в Кофас осуществляется в трех различных направлениях:

  • для торговых и производственных компаний;
  • для банков и факторинговых структур;
  • для импортеров.

Узнать подробности об условиях для каждой группы страхователей можно по телефону.

Ингосстрах

Страхование дебиторки в Ингосстрахе осуществляется обособленным подразделением Ингосстрах ОНДД Кредитное Страхование. Компания была основана в 1988 году и была первой организацией, страхующей кредитные риски.

Сегодня страхование в Ингосстрах ОНДД обеспечивает:

  • рост продаж, конкурентоспособности и уверенности в завтрашнем дне;
  • защиту дебиторской задолженности, финансовой устойчивости страхователей за счет комплексного страхования кредитного портфеля;
  • увеличение доли рынка, клиентской базы и лояльности клиентов.

Страхование в Ингосстрах выгодно, если:

  • поставки осуществляются на условиях отсрочки платежа;
  • есть давление со стороны конкурентов;
  • у контрагента был опыт безнадежных долгов;
  • велик риск банкротства контрагента или выхода его с рынка.

Детальную информацию о покупке страховых полисов и условиях страхования можно узнать по телефону.

Стоимость

В разных страховых компаниях установлены различные цены за страховые полисы. В зависимости от схемы страхования – полисная или генеральная – цены варьируются от 1 до 9 % от предполагаемого объема продаж за год (при генеральной) или от суммы единичной сделки (при полисной).

Пример расчета

Страховой полис может быть оформлен со франшизой. Франшиза делится на две разновидности:

По большей части, применяется безусловная франшиза. Устанавливается в процентах от страховой суммы.

Страховая компенсация составит:

  • сумма долга контрагента – Размер франшизы.

Пример. Франшиза согласно страховому договору составляет 8 %. Предприятие, оформившее полис, отгрузило товары на общую сумму 180 тысяч рублей. Свои обязательства по оплате противоположная сторона не исполнила.

Вычисляем размер безусловной франшизы:

  • 180000 * 0,08 = 14400 рублей.

Считаем, какую компенсацию выплатит страховщик:

  • 180000 – 14400 = 165600 рублей.

Оставшаяся некомпенсированная сумма – 14400 рублей – может быть взыскана в судебном порядке или же списана как безнадежная (по прошествии сроков исковой давности, при ликвидации дебитора и др.).

Страхование дебиторки – это мера, призванная уменьшить риски предприятия при неисполнении контрагентами своих обязательств. Страхование осуществляется по двум основным схемам – полисная и генеральная.

Вторая схема чаще используется в отношении проверенных страхователей, уже имевших положительный опыт сотрудничества со страховыми фирмами.

Основания для списания дебиторской задолженности вы можете узнать тут.

Продажа дебиторской задолженности описывается в этой статье.

Источник: http://finbox.ru/strahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti/

Что выгоднее: застраховать дебиторскую задолженность или оплатить поручительство факторинговой компании за покупателей

Особенности страхования задолженности разных видов

Если предприятию, работающему с покупателями на условиях отсрочки платежа, необходимо защитить себя от риска неоплаты и при этом у него нет острой потребности в пополнении оборотного капитала, можно застраховать дебиторскую задолженность или передать ее факторинговой компании. Со страхованием целесообразно сравнивать (с точки зрения равнозначности вариантов) поручительство факторинговой компании за дебиторов, по сути аналогичное факторингу без регресса, но не предусматривающее финансирование.

Чтобы сделать выбор между страхованием дебиторской задолженности и поручительством факторинговой компании, стоит:

1) определить, сможет ли предприятие воспользоваться каждым из этих продуктов, какие есть ограничения для их применения;

2) сравнить их стоимость (определить, во что обойдется страхование и факторинг);

3) сравнить убытки при наступлении страхового случая – просрочки платежа или банкротства клиента;

4) проанализировать нефинансовые условия страхования и поручительства факторинговой компании, которые могут повлиять на выбор.

Когда доступны услуги страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

Застраховать дебиторскую задолженность могут предприятия, годовая выручка которых достаточно велика (не менее 350 млн руб.).

На обслуживание при этом придется передать всю дебиторскую задолженность или ее большую часть – не менее 80 процентов всего торгового оборота. Страховая компания сама решит, долги каких именно контрагентов она готова страховать.

Стоит учесть, что страховщикам интересны лимиты более 1–2 млн руб. на каждого контрагента.

Для обращения в факторинговую компанию допустимо, чтобы годовая выручка поставщика была порядка 150 млн руб. Это ориентир, норма выручки продавца, которая интересна фактору.

Однако в зависимости от предлагаемого портфеля дебиторской задолженности факторинговая компания может согласиться покрывать риск неоплаты, даже если выручка меньше указанного норматива.

Поставщик самостоятельно определяет, по каким долгам он хочет получить поручительство фактора (допустимо передать не весь пакет, а единичных дебиторов). Факторинговая компания проверит покупателей и примет решение, с какими из них она будет работать.

Как сравнить стоимость страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

В случае страхования дебиторской задолженности минимальная страховая премия (минимальная комиссия, которую страховщик рассчитывает получить за свои услуги) фиксирована. Ее величина, как правило, составляет от 0,2 до 1 процента от застрахованного товарооборота.

Эта премия – единая комиссия за услугу страхования заявленного портфеля дебиторской задолженности. Поставщик уплачивает ее за определенный период покрытия, например, год.

Если первоначально заявленный оборот (портфель) по переданной дебиторской задолженности на конец года оказался больше, то страховая компания пересчитает комиссию и выставит счет на ее оплату.

Страховую премию можно перечислить авансом сразу после заключения договора или по согласованию со страховщиком частями (раз в квартал или полгода). Стоит также учесть, что страховая компания может взять комиссию за установление лимита на каждого дебитора.

При покрытии риска неоплаты через поручительство за дебиторов факторинговая компания взимает с поставщика комиссию за свои услуги. Ставка фиксированная, как и при страховании.

Однако комиссию выплачивают не за период покрытия, а рассчитывают по каждому переданному (принятому фактором) денежному требованию к покупателю.

Например, при ежедневных поставках (информацию о которых продавец передает в факторинговую компанию) комиссия за покрытие рисков также формируется каждый день.

Заплатить ее нужно будет единовременно в конце месяца (или в указанный факторинговой компанией период, например, раз в две недели) по всем принятым на покрытие рисков денежным требованиям на основании выставленного факторинговой компанией счета. Она составит примерно 0,3–1,7 процента от переданного на факторинг товарооборота.

Как оценить возможные потери поставщика при использовании страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

Выбирая между страхованием дебиторской задолженности и поручительством факторинговой компании за покупателей, стоит оценить возможные потери предприятия (помимо расходов на оплату услуг страховщика или фактора, рассмотренных выше) при наступлении страхового случая – просрочке платежа со стороны клиента или банкротстве последнего.

При страховании они составят:

В факторинге понятия предельного размера удержания нет. Потери поставщика будут ограничены размером франшизы (до 10–15% от переданного факторинговой компании товарооборота, т. е. размер покрытия риска – 85–90%).

Мурат Ошроев , управляющий партнер компании Willance

Компания «Альфа» со средним оборотом в размере 10 млн руб. в месяц планирует начать работать со своими клиентами на условиях отсрочки платежа. Чтобы обезопасить бизнес от риска неоплаты с их стороны, финансисты предприятия должны выбрать между страхованием дебиторской задолженности и поручительством факторинговой компании за дебиторов.

В связи с тем что страховщики предпочитают работать сразу со всем портфелем компании, стоимость факторинга также рассчитывают исходя из всего заявленного оборота.

Ввиду того что страховую премию поставщик должен уплатить за весь период покрытия, например, год (страховая компания не вернет ее, даже если поставщик откажется от страхования), все расчеты проводятся за год.

Допустим, что и услугами факторинговой компании предприятие «Альфа» будет пользоваться весь год (хотя при необходимости с фактором можно расторгнуть договор раньше и не платить комиссию с момента уведомления о расторжении договора).

Для упрощения примера предположим также, что у компании «Альфа» один крупный покупатель и за рассматриваемый период обороты не будут расти. А также что расходы на установление лимита страховой компанией на этого дебитора незначительны (не более 1500 руб.) и ими можно пренебречь в расчетах.

Средняя стоимость страхования дебиторской задолженности – 0,5 процента от всего переданного оборота, покрытие риска страховщика – 90 процентов (т. е. франшиза 10%).

Если дебитор своевременно расплатится за поставки, расходы компании «Альфа» ограничатся оплатой услуг страховщика и составят 540 тыс. руб. в год (10 млн руб. × 12 мес. × 90% ×0,5%).

При этом на компании останется риск потери 12 млн руб. (10 млн руб. × 12 мес. × 10%).

Средняя комиссия за услуги факторинговой компании – 0,9 процента от переданного оборота. При этом последняя сможет дать поручительство на 90 процентов от суммы поставок.

Если предприятие «Альфа» будет пользоваться поручительством факторинговой компании целый год, оно заплатит ей комиссию в размере 972 тыс. руб. (10 млн руб. × 12 мес. × 90% × 0,9%).

Остаток риска на компании – 12 млн руб. (10 млн руб. × 12 мес. × 10%).

При соблюдении клиентом платежной дисциплины страховка выглядит привлекательнее. В противном случае потери компании при страховании (в дополнение к страховой премии) составят 12 млн руб., как и при факторинге. Но договором страхования будет предусмотрен длительный период ожидания – 240 дней до получения возмещения, а договором поручительства фактора – 120 дней.

Как сопоставить нефинансовые условия страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой компании

Чтобы определить, какая услуга больше подходит предприятию – страхование дебиторской задолженности или поручительство факторинговой компании за покупателей, стоит сравнить нефинансовые особенности этих продуктов. К их важным условиям относятся, например:

  • порядок проверки первичных документов (накладных, актов выполненных работ) по договорам купли-продажи, которые заключены с дебиторами. Факторинговая компания проверяет правильность оформления документов по каждому денежному требованию сразу, как только оно передано. Если фактор принял накладные и другие документы, при наступлении страхового случая его клиент гарантированно получит деньги. Страховщик проверяет документы только при реализации риска неплатежа, поэтому если в них есть ошибки, с получением средств возможны сложности;
  • порядок уведомления о просрочке платежа. Если компания-поставщик выбирает страхование дебиторской задолженности, в случае просрочки платежа она обязана уведомить об этом страховщика, передать ему первичные документы и остановить отгрузки проблемному клиенту. В связи с этим в страховании есть понятие «срок для уведомления о просрочке платежа» (период, в течение которого поставщик обязан уведомить страховую компанию о просрочке со стороны дебитора и возможном убытке). У разных страховых компаний он может быть от 30 до 60 дней. При поручительстве фактора контроль платежной дисциплины покупателя – на факторинговой компании;
  • сроки выплаты возмещения. Период ожидания выплаты при страховании риска неплатежа после наступления страхового случая может составлять 180–240 дней, при передаче задолженности факторинговой компании – до 120 дней. В течение этого времени страховая или факторинговая компания взыскивает задолженность с дебитора. Стоит отметить, что при банкротстве должника в течение периода ожидания ни страховщик, ни фактор не будут ждать истечения этого срока. Они сразу выплатят указанную в договоре сумму покрытия при наличии всех необходимых документов от поставщика;
  • управление дебиторской задолженностью. После принятия денежных требований факторинговая компания самостоятельно контролирует состояние переданных на обслуживание дебиторов, отслеживает сроки оплат и проводит мероприятия по взысканию задолженности (письма, звонки, встречи и т. д.) в период ожидания. При страховании дебиторской задолженности управление ею не предусмотрено;
  • возможность страхования риска по новым дебиторам. Страховые компании предпочитают не иметь дела с предприятиями, у которых нет истории сотрудничества с поставщиком. Фактор может дать поручительство за новых контрагентов;
  • максимальный лимит ответственности. При страховании установлена максимальная сумма выплаты по убытку всего переданного портфеля. При использовании услуг факторинговой компании такого ограничения нет.

Решить, что больше подходит предприятию-поставщику: услуги страховой или факторинговой компании, будет удобнее, если свести их условия в единую таблицу.

Источник: https://www.fd.ru/recommend/2177-chto-vygodnee-zastrahovat-debitorskuyu-zadoljennost-ili-oplatit-poruchitelstvo

Страхование задолженности – дебиторской, сроки, кредиторам, выплаты, по кредиту, карте, Тинькофф, относится к страхованию ответственности

Особенности страхования задолженности разных видов

Меры по возврату долгов дебиторского типа – один из основополагающих элементов деятельности любой компании. Развитие отрасли в целом позволило внести разнообразие в перечень способов погашения. Также этому способствовали изменение экономического благосостояния общества в последние годы.

В число этих методов входят:

  • операции с взаимным зачетом средств;
  • вексельный способ;
  • факторинг и другие.

Для деятельности любого юридического лица важно планировать собственные расходы – это позволяет выстроить грамотную финансовую политику и получать стабильную прибыль на протяжении длительного отрезка времени. Тем не менее, имеется ряд обстоятельств, которые делают невозможным своевременный возврат долга и потому был создан механизм, страхующий подобные кредиты.

Предсказать целую группу рисков и частоту их появления невозможно, а финансовые вливания в бизнес попросту необходимы – именно поэтому страхование набирает обороты. Основной причиной невозврата долгом считается банкроство компании, а потому компаниям, предоставляющим подобного рода услуги, нужны гарантии того, что сделка не станет убыточной и не нанесет ущерб фирме.

Для того чтобы обезопасить себя от возможных убытков, компании-займодатели осуществляют страхование всех клиентов, которые решили воспользоваться услугами покупки с отсроченной оплатой.

Прежде чем предложить какой-либо пакет своих услуг, компания-страховщик производит полный анализ рисков и их вероятности для конкретного клиента. После этой процедуры по уже наработанным алгоритмам для использующего такие возможности лица создается кредитный лимит – максимально доступный запас средств, которыми компания готова рисковать, производя сделку.

Сама метода работы страховщика в таком случае крайне сложна для понимания, но она основывается на таких данных:

  • Базовая информация о компании, оказывающей услугу.
  • Реестры и базы данных недобросовестных плательщиков и должников.
  • Информация о вероятных убытках и случаях невыполнения клиентами своих обязательств перед аналогичными компаниями.
  • Прогнозы дальнейшей деятельности компании, объема ее продаж за следующие кварталы и календарный год. Соответствие приводимой информации за прошлые отчетные периоды и их совпадение с реальными фактами.
  • Перечень клиентов, которые пользуются услугами отсроченных платежей и их характеристики.

Важный момент: ведение отчетности для юридического лица не закреплено в качестве обязательств, по закону делать это компания не обязана. Тем не менее, такой подход обеспечит большее доверие страховщика к фирме. С помощью предоставленной информации возможна тщательная и всесторонняя оценка возможных убытков, на чем и базируется вся деятельность в этой отрасли.

Также страховщики внимательно изучают саму процедуру предоставления услуг клиенту, чтобы выявить в ней слабые для себя места. У каждой компании высокого уровня имеется ряд требований к системе кредитного менеджмента будущего клиента, с помощью которой можно весьма точно рассчитывать лимиты доверия к клиентам.

Эти требования (в общих чертах) заключаются в следующем:

  • Присутствие оценочной методологии, которая позволяет определить платежеспособность покупателей. Страховая компания поинтересуется, каким способом их клиент производит мониторинг финансового состояния своих покупателей и как принимает решения о предоставлении услуг отсроченного платежа.
  • Форма и характер ответственности за выдачу кредитных лимитов, а также характеристики деятельности самого сотрудника, который этим занимается. Изучается механизм работы компании в этом направлении, а также случаи невозврата долгов и дальнейшие действия руководства.
  • Внутренний регламент компании, касающийся принятия таких решений и отношения к обязательствам по его выполнению.
  • Способ и характер определения сроков погашения.
  • Внутренняя система контроля за старением долговых обязательств, методы и эффективность ее работы.

Лишь при удовлетворительных результатах компании по результатам подобной всесторонней проверки страховая компания может обзавестись доверием к клиенту.

Оценка кредитных рисков не начинается до того, как вся процедура изучения деятельности юридического лица не будет выполнена

Нередко сами компании и их руководство даже не уведомляют об изучении этих данных – это позволяет более объективно судить об указанных выше компонентах их деятельности и не дает руководителям намеренно ввести в заблуждение страховщика. Если же компания-клиент (то есть ее руководство) против такого подхода, то такой пункт должен обязательно включаться в договор о сотрудничестве. Иначе законного способа предотвратить такой исход попросту не будет.

Далее страхование дебиторской задолженности требует расчета кредитных лимитов для клиента. При этом учитываются не только отдельно взятые факты, свидетельствующие о деятельности компании.

Страховщики ориентируются не текущее состояние рынка услуг и отталкиваются от баланса «спрос-предложени», устанавливая цены за свои услуги.

Если у них появятся основания полагать, что компания может стать банкротом в период действия договора, то размеры лимитов уменьшатся в несколько раз, либо вообще не будут предоставлены.

Средняя продолжительность договора составляет один год. Это позволяет страховщику самостоятельно принимать решение о снижении (или увеличении) лимитов и оценивать сотрудничество с компанией. Если руководство последней знает о существовании рисков, то им может быть предложена услуга и по страхованию от них.

Схемы страхования задолженности

Существует всего лишь две основополагающие системы, обеспечивающих страхование задолженности по дебиторским обязательствам. Первая (и самая распротсраненная) – в виде полисов.

При этом на каждую сделку выписывается отдельный договор с рассчитанным кредитным лимитом.

Для этого необходимы полные данные о покупке и покупателе: информация о лице, стоимость сделки, номера накладных и так далее.

Договор вступает в силу лишь после оплаты страховой премии – ее обычно выплачивают в день совершения сделки или не более суток спустя. Объем платежа прямо пропорционален сумме покупки, указанной в накладных и других документах.

Другой способ – генеральная система. При этом продажа происходит без оформления сделки по каждой сделке. Но для осуществления такой схемы нужно оплатить от половины и до 70% размера премии за срок, предусмотренный в договоре в качестве аванса. При этом стоимость услуг будет напрямую зависеть от расчетного количества сделок за отчетный период.

Определить, какая именно схема подойдет для той или иной компании, трудно – универсально способа не существует. Лучшее, что можно предпринять в такой ситуации – узнать о стоимости услуг и произвести тщательный расчет по обеим схемам, учитывая прогнозы продаж на ближайший год.

Как избежать дополнительных расходов

Именно выбор страхования является способом, который позволит максимально уменьшить траты. Система полисов больше подойдет для компаний, в деятельности которых превалируют разовые сделки. Для оформления полиса в таком случае необходимо получить заявление непосредственно от покупателя.

При больших объемах торговли такая схема обычно превосходит по стоимости использование генеральной. К тому же, в последней возможно еще больше уменьшить эту статью расходов, прописав в договоре франшизы. Но не каждый страховщик пойдет на такое, ведь для него риск по данной сделке только вырастет.

Нужно внимательно относиться к любым пунктам договора, которые предполагают увеличение стоимости договора

Также к разряду спорных и настораживающих условий сотрудничества можно выделить:

  • использование услуг какого-то конкретного банка;
  • задействование третьих лиц (агентов, брокеров и пр.);
  • дополнительные виды услуг, не оговоренные ранее.

Возможно ли занижение возмещения

Страховщикам выгодно занижать стоимость возмещения в случаях, если они осуществляют страхование задолженности. Если такое произошло, то нужно немедленно затребовать у компании акт о страховом случае (подойдет и копия). Если цифры в этом документе и подписанном договоре не совпадают, то необходимо составить официальную претензию.

Важно, чтобы в ней были упомянуты:

  • суммы застрахованной задолженности;
  • дата подачи заявки на оплату;
  • основания для исключения суммы из числа выплат.

В качестве приложения необходимо задействовать:

  • накладные по форме ТОРГ-12 об отгрузке;
  • акты, подтверждающие выполнение работы;
  • акты, в которых описана сверка расчетов.

Важно выполнять свои обязательства и фиксировать это – иначе повод для отсрочки или полного отказа от выплат при дальнейшем разбирательстве может оказаться вполне себе не противоречащим закону. При наступлении страхового случая также нужно позаботиться о предоставлении полного пакета документации к страховщику.

Существуют прецеденты, которые говорят о широких возможностях недобросовестных компаний: при отсутствии ряда документов отсрочка по платежам может составлять несколько лет. В договоре обязательно должны быть прописаны проценты за невыполнение страховщиком своих обязательств.

Задолженность по кредитной карте желательно погасить как можно быстрее, иначе банк начнет начислять пеню за каждый день просрочки.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам, поможет разобраться статья по ссылке.

Кредиторская задолженность организации — это долги предприятия третьим лицам, детальнее о понятии читайте тут.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/strahovanie-zadolzhennosti/

Особенности страхования задолженности разных видов

Особенности страхования задолженности разных видов

Сегодня предлагаем статью на тему: “особенности страхования задолженности разных видов”, написанную простым и доступным языком. Все вопросы задавайте в х после статьи или нашему дежурному юристу.

“Финансовая газета”, 2007, N 32

Взаимоотношения участников страхования после наступления страхового случая

Страховым случаем признается просрочка покупателем платежа по оплате поставленных товаров или его банкротство.

Предприятие обязано в течение месяца сообщить страховой компании о возникновении просроченной дебиторской задолженности по застрахованным покупателям, а также направить письменное требование о компенсации убытков и их детальное описание. Страховой компанией не компенсируются:

убытки по отгрузке товаров с рассрочкой платежа застрахованным покупателям сверх установленных кредитных лимитов;

убытки, которые могут быть погашены при проведении взаимозачета;

невыплаченные пени и штрафы, начисленные в соответствии с договором поставки за просрочку платежа.

С момента возникновения просрочки платежа в обязанности предприятия-продавца входит регулярное напоминание покупателю о необходимости погасить свои обязательства (письменно или по телефону), выезд представителей в офис контрагента и проведение переговоров о возможных способах и сроках погашения долга.

Аналогичные действия в отношении застрахованного контрагента осуществляют представители страховой компании.

Если по истечении 180 дней с момента возникновения просрочки платежа (период ожидания) дебиторская задолженность не погашена, то страховой случай считается наступившим и страховая компания выплачивает страховое возмещение.

(кликните для воспроизведения).

Нередко в страховую компанию поступают заявления от предприятий, застраховавших свою дебиторскую задолженность, с просьбой не предпринимать никаких мер в отношении того или иного контрагента, просрочившего платеж, и страховые компании, как правило, в таких случаях не возражают. Однако если в итоге такой контрагент не оплатит товар, то страховое возмещение не будет выплачено.

Если контрагент признается банкротом, то страховой случай считается с момента вынесения арбитражным судом одного из следующих решений:

о введении процедуры финансового оздоровления компании-покупателя;

о признании покупателя банкротом и открытии конкурсного производства;

о заключении мирового соглашения между покупателем и его кредиторами.

Даже после выплаты страхового возмещения у предприятия остается право требования по обязательствам (дебиторской задолженности) покупателя в размере установленной в договоре франшизы. К примеру, в договоре страхования франшиза установлена в размере 15%. Покупателю была отгружена продукция в рассрочку на 100 тыс. руб., что соответствует установленным лимитам.

Обязательства покупателя не были погашены. По завершении периода ожидания страховая компания выплатила 85 тыс. руб. страхового возмещения. Задолженность в размере 15 тыс. руб. осталась непогашенной, и предприятие вправе требовать эти деньги от покупателя.

Взыскать эту часть дебиторской задолженности предприятие может либо в ходе конкурсного производства, либо продолжая переговоры с контрагентом.

Основное ограничение на широкое распространение страхования дебиторской задолженности налагает требование страховать весь оборот, а не только поставки неблагонадежным контрагентам.

Ограничивает применение страхования дебиторской задолженности и размер оборота, подлежащего страхованию.

При достаточно высокой стоимости кредитного анализа и величины тарифных ставок страхование для компаний с небольшим оборотом становится слишком дорогим. На практике страхуются компании с оборотом от 4 – 5 млн долл.

и более в год (хотя представлены и страхователи с существенно меньшим оборотом, но это, скорее, исключение).

Кроме того, страховые компании могут страховать дебиторскую задолженность, которая подкрепляется документально и находит отражение в финансовой отчетности предприятия, что неприемлемо для ряда предприятий, применяющих различные способы оптимизации налогов.

В настоящее время страхование дебиторской задолженности скорее редкость, чем общепринятая практика.

Со временем многие предприятия будут использовать этот инструмент страхования, и возможны ситуации, когда разные предприятия будут страховать одного покупателя в одной и той же страховой компании.

Страховщиками это расценивается как концентрация риска на одном покупателе и увеличение вероятности собственных убытков.

В этом случае на такого покупателя страховая компания установит риск в размере определенного кредитного лимита, чего может оказаться недостаточным для всех страхователей одновременно. Сказанное означает, что кому-то может быть отказано в принятии такого риска на страхование или может быть предоставлен недостаточный лимит (это может быть не очень удобно для предприятия, страхующего свою дебиторскую задолженность).

Бухгалтерский учет операций по страхованию дебиторской задолженности

Источник: https://777novosti.ru/osobennosti-strahovaniya-zadolzhennosti-raznyh-vidov/

ПравоПорядок
Добавить комментарий