Проверка контрагентов в 2019 году

Проверка контрагентов в 2019 году – Предпринимательское право

Проверка контрагентов в 2019 году

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», февраль 2019.

Анна Воронцова, адвокат, руководитель направления договорного права и гражданско-правовых споров Ростовской областной коллегии адвокатов «Советник».

Взаимодействие хозяйствующих субъектов всегда несет в себе риски. Это связано с очень многими факторами – учесть все, к сожалению, невозможно. Эти риски не зависят от субъектов правоотношений, не привязаны к определенным договорным конструкциям. Предпринимая хотя бы основные меры предосторожности, о которых пойдет речь в настоящей статье, можно минимизировать большинство из них.

Проявите «должную осмотрительность»

Налоговые органы используют именно этот термин, и хозяйствующий субъект, который такую осмотрительность не проявляет, навлекает на себя налоговые риски. Как правило, под «проявлением должной осмотрительности» налоговый орган понимает проверку:

  • полномочий лиц, действующих от имени контрагента;
  • наличия соответствующих лицензий, оборудования, необходимого для осуществления деятельности;
  • иных сведений, характеризующий деловую репутацию партнера;
  • платежеспособности контрагента;
  • риска неисполнения обязательств и предоставления обеспечения их исполнения;
  • наличия у контрагента необходимых трудовых и производственных ресурсов;
  • давности создания юридического лица.

«Проявление должной осмотрительности» – необходимое поведение для каждого участника хозяйственного оборота.

Следует оговориться, что если хозяйствующий субъект не озаботится проверкой указанных выше данных, то может столкнуться с негативными последствиями, лежащими в другой плоскости – отличной от плоскости налоговых рисков, но не менее важных.

Так, например, не проверив полномочия подписанта договора, хозяйствующий субъект навлекает на себя риск оспаривания сделки в соответствии со ссылкой на ст. 183 ГК РФ («Заключение сделки неуполномоченным лицом»).

В настоящее время существует большее количество сервисов для проверки контрагентов, которые позволяют с той или иной полнотой проявить должную осмотрительность.

Существуют платные и бесплатные сервисы, сервисы с большим объемом информации и те, что дают лишь некую общую информацию.

Здесь уже каждый хозяйствующий субъект определяет, что ему нужно, за что он готов платить деньги и готов ли платить их в принципе.

Вы также можете сделать свою сделку более безопасной, а выбор контрагента обдуманным, и не используя эти сервисы. Во-первых, проверьте данные контрагента на сайте www. nalog.

ru. Здесь доступна следующая юридически значимая информация:

  1. данные лица, которое вправе без доверенности действовать от имени юридического лица (в частности, подписывать договоры, первичные документы);
  2. юридический адрес вашего контрагента;
  3. дата регистрации юридического лица/ИП.

Во-вторых, получите информацию о контрагенте на сайте kad.arbitr.ru:

  1. об имеющихся судебных разбирательствах, в которых участвует ваш потенциальный контрагент. То, в качестве какой стороны он выступает в деле, характер споров, суммы разбирательств позволят вам составить представление о вашем потенциальном контрагенте – зачастую исчерпывающее.
  2. о том, инициирована ли в отношении него процедура банкротства.

Вне зависимости от того, ограничиваетесь ли вы только двумя указанными сайтами или используете специальные сервисы, правильным и необходимым будет затребовать устав и – в случае, если подписант действует на основании доверенности, – еще и доверенность.

В доверенности все просто: необходимо убедиться, что лицо, на которое выдана доверенность, имеет право подписывать именно те документы, которые подписывает в данном случае во взаимоотношениях с вами.

Ведь достаточно часто в доверенности указано право на подписание договоров определенного типа (например, договоров подряда). В этом случае лицо, подписавшее договор поставки, уже выйдет за пределы своих полномочий.

Такая система распространена, например, в больших компаниях, где каждый заместитель директора ведает определенным направлением бизнеса.

//www.youtube.com/watch?v=-_eYAKNRPR0

Устав в большей степени интересен разделами, в которых оговариваются полномочия единоличного исполнительного органа (ЕИО), случаи, когда при совершении сделок требуется какое-либо одобрение.

На практике полномочия ЕИО часто ограничивается характером или суммой сделкой.

Как правило, ограничения по сумме имеют место при какой-либо значительной сумме сделки, однако однажды нам довелось увидеть устав, в котором директор имел право совершать самостоятельно сделки на сумму не более 50 000 руб.

Представляется, что если на практике будет оспариваться такая сделка (на сумму, например, 70 000 руб. ), то у лица, заключившего договор с организацией, у которой директор настолько ограничен в полномочиях, есть шансы отстоять свою правоту, ссылаясь на то, что разумный участник оборота не мог предполагать таких ограничений.

Разумно проявить все меры предосторожности, чтобы не ожидать, как суд расценит сделку в дальнейшем, как расценит ваше поведение: приняли ли Вы разумные меры предосторожности при совершении сделки.

[custom_ads_shortcode1]

Включите в договор «заверения об обстоятельствах»

Лет 10 назад заверения об обстоятельствах были популярны в основном у международных компаний. Сейчас их стали включать все чаще. Это прямо связано с введение в 2015 г.

нормы в ГК РФ. Последствия нарушения «заверений об обстоятельствах» предусмотрены ст. 431.

  • взыскание неустойки/ убытков;
  • признание договора недействительным.

Мы настоятельно рекомендуем включать подобные формулировки в свои договоры. В зависимости от конкретного вида сделки, ее субъектного состава и иных условий такие заверения могут видоизменяться. Универсальными являются заверения:

  • о полномочиях лица, подписавшего договор;
  • о наличии необходимых лицензий, допусков, согласований и разрешений для заключения и исполнения договора;
  • о надлежащем исполнении контрагентом обязанностей налогоплательщика, в том числе в отношении НДС.

Последнее связано с большой проблемой многих компаний, когда налоговый орган отказывает им в вычете НДС с ссылкой на то, что контрагент (поставщик, заказчик) не предоставил налоговую декларацию.

Долгое время практика в этом направлении складывалась неблагоприятно для таких (добросовестных) налогоплательщиков.

Суды про разрешение исков о взыскании ущерба в виде суммы, заявленной к вычету, выражали позицию, что не принятый к вычету НДС не соотносится с гражданско-правовой категории убытков, кроме того, суды напоминали о необходимости проявления той самой «должной осмотрительности».

Судебная практика указывает, что предъявление ко взысканию в качестве убытков сумм налога, подлежащего уплате в бюджет, не соответствует пониманию убытков как гражданско-правовой категории (Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 16. 07. 2015 № Ф02-2996/2015 по делу № А19-14586/2014, Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 03.

08. 2017 №07АП-5396/2017 по делу № А27-19329/2016).

Источник: //predpravo.hochu-znat.ru/drugoe/proverka-kontragentov-v-2019-godu/

Проверить себя и контрагента в 2019 году бесплатно

Проверка контрагентов в 2019 году

Налоговое законодательство призывает налогоплательщиков проявлять должную осмотрительность при взаимодействии с контрагентами. Проверьте себя и контрагента бесплатно в сервисе Российский налоговый курьер Контрагенты. Сервис выдаст отчет о должной осмотрительности с цифровой подписью, который примет на проверках ИФНС.

Проверь себя и контрагента — зачем это нужно?

Как уже было сказано, налоговики призывают налогоплательщиков проявлять должную осмотрительность при выборе деловых партнеров.

Что включает в себя такая осмотрительность, косвенно раскрывает приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.

В приложении № 2 к этому приказу приведен перечень критериев, на которые следует ориентироваться при самостоятельной проверке контрагента на благонадежность.

//www.youtube.com/watch?v=TYIz6EcFWPE

Любая проверка своего делового партнера имеет 2 цели:

  • минимизация налоговых рисков;
  • снижение риска получения финансовых убытков.

А зачем проверять себя? Ответ прост. Иногда даже исправного налогоплательщика, работающего уже не один год, интернет ресурсы могут включить в перечень фирм с признаками однодневок.

Такое происходит, например, если юридический адрес похож на массовый – такую ситуацию легко представить, если речь идет о регистрации по адресу крупного бизнес-центра.

Или если учредитель имеет доли в большом количестве юрлиц – а такое вполне может случиться у крупных бизнесменов.

Если ваше предприятие ошибочно попало в перечень неблагонадежных юридических лиц, следует по возможности устранить признаки фирм-однодневок. А если такая операция невозможна, рекомендуется пояснять своим деловым партнерам, по какой причине при проверке вашей компании появляется предупреждение.

Обратите внимание, что проявление должной осмотрительности желательно, налоговики при проверке рассматривают ее как аргумент в спорной ситуации, но как таковая обязанность проверять контрагента в налоговом законодательстве не прописана. Суды часто встают на сторону налогоплательщика, если злой умысел такого налогоплательщика для извлечения необоснованной налоговой выгоды от сделки с неблагонадежным партнером не доказан.

Поэтому больший интерес представляет проверка контрагента с целью снизить риски возможных убытков, если деловой партнер окажется неплатежеспособным или бросит фирму, получив от вас аванс.

Проверить себя и контрагента бесплатно вы можете в нашем сервисе Российский налоговый курьер Контрагенты.

Проверить себя и контрагентов

Какие можно избежать риски бизнеса – проверь себя и контрагента

Итак, какие риски минимизирует проверка своего делового партнера:

  • претензии со стороны налоговиков при подтверждении расходов, снижающих налогооблагаемую базу, а также вычетов по НДС;
  • участие во встречных налоговых проверках из-за особенностей деятельности контрагента;
  • блокировка платежей банком при подозрении участия в схемах по «отмыванию» денежных средств;
  • финансовые потери из-за неполучения платежей от дебиторов или от невыполнения контрагентами иных обязательств по договорам.

Проверка контрагента имеет смысл и для возможного оправдания своих действий наемным руководителем предприятия перед собственниками бизнеса. Ведь если собственники увидят в действиях единоличного исполнительного органа злой умысел, они вправе применить по отношению к такому ЕИО предусмотренные законодательством и Уставом санкции.

Например, учредители вправе (если такое право предусмотрено Уставом) взыскать через суд убытки, полученные предприятиям из-за участия в несогласованных Советом директоров или Общим собранием участников сделках. Для такого взыскания должен быть доказан злой умысел наемного руководителя.

Вот тут как раз в свою защиту руководитель может предъявить результаты проверки контрагента перед заключением договора.

Проверка своей организации помогает взглянуть на себя глазами контрагента. Такой взгляд дает возможность понять свою конкурентоспособность на рынке, т. к. при прочих равных условиях контрагент выберет партнера, который по всем признакам относится к надежным.

Как в УФМС проверить себя и контрагента

Общую информацию по контрагенту можно получить на официальном сайте налоговой инспекции. Ресурс предоставит краткую выписку из ЕГРЮЛ или из ЕГРИП.

Бумажный вариант такой краткой выписки также можно получить в инспекции по запросу, но за нее в этом случае придется заплатить госпошлину в размере 200 рублей (или 400 рублей при желании получить документ в течение одного рабочего дня).

Государственная регистрация (сведения)

Ресурсы налоговиков позволяют проверить данные о госрегистрации юридических лиц и предпринимателей. Для получения полной информации придется осуществить несколько проверок:

  • запросить сведения о госрегистрации, введя данные об ИНН, ОГРН или о наименовании контрагента;
  • если сведения не обнаружены, то следует запросить на другом ресурсе налоговиков сведения о документах, еще только внесенных для госрегистрации;
  • или запросить сведения об уведомлениях о ликвидации, исключении недействующих лиц из ЕГРЮЛ на сайте «Вестника госрегистрации» или проверить такие объявления в офлайн журнале.

Кроме того, бесплатно можно запросить бухгалтерскую отчетность в органах Росстата, информацию о судебных производствах с участием контрагента на общедоступном сервисе Арбитража, перечень дисквалифицированных лиц на сайте налоговиков и многое другое.

Есть ли в интернете сервис оценки рисков бизнеса (например, проверь себя и контрагента)?

В предыдущем разделе мы рассказали, где можно запросить сведения о контрагентах бесплатно. Источников информации получается достаточно много и для получения полной картины о надежности делового партнера придется затратить уйму времени.

Для облегчения жизни субъектов предпринимательства в интернете существует множество платных ресурсов, позволяющих практически по одному клику мышки получить всю доступную информацию о контрагенте. При выборе платного ресурса следует ориентироваться на стоимость и на простоту интерфейса.

Электронный сервис “Проверь себя и контрагента” от журнала “Упрощенка”

Наш сервис проверки контрагентов сочетает удобство и доступную стоимость. Вы можете проверить контрагента, а также себя, введя в соответствующее поле только ИНН или наименование юридического лица или предпринимателя.

В результате будут открыты для ознакомления и печати следующие сведения:

  • данные о госрегистрации, включая дату основания и основные коды и номера (ИНН, КПП, ОГРН, ОКПО, ОКВЭД);
  • юридический адрес и телефон;
  • предшественники и правопреемники;
  • ФИО руководителя;
  • информация об уставном капитале и о владельцах долей;
  • регистрационные номера в ПФР и ФСС;
  • данные о среднесписочной численности;
  • наличие или отсутствие дел о банкротстве;
  • бухгалтерская отчетность за последние 4 года;
  • наличие или отсутствие судебных решений, где запрашиваемый контрагент выступает истцом или ответчиком;
  • перечень иных налогоплательщиков, связанных с запрашиваемым контрагентом через учредителей или руководителей;
  • информация об изменениях, внесенных в ЕГРЮЛ за весь период деятельности;
  • информация об участии в госконтрактах;
  • информация о лицензиях;
  • и другое.

Кроме того, ресурс позволяет оценить риски планируемой сделки, сформировать отчет о проявлении должной осмотрительности и многое другое.

Как работает ресурс “Проверь себя и контрагента”?

Для начала работы откройте сайт upr.1cont.ru

При наличии регистрации на одном из сервисов медиагруппы Актион-МЦФЭР вы можете воспользоваться своим аккаунтом для пользования и данным ресурсом проверки контрагентов.

Если аккаунта у вас нет, пройдите несложную процедуру регистрации.

В поле для ввода, на который указывает стрелка, введите имеющуюся у вас информацию о контрагенте. Это может быть наименование, ИНН или адрес.

Обратите внимание, что сервис проверки контрагентов от «Упрощенки» позволяет посмотреть историю поиска, а также отслеживать изменения по выбранному лицу.

Если вы введете название компании или адрес, то в результате может появиться довольно большая выборка лиц с аналогичным наименованием или месторасположением. Причем, сервис выдает лишь порядка 20 позиций в списке, в который интересующий контрагент может просто не попасть.

Проще всего искать интересующего контрагента по ИНН. Введите ИНН в поле. Еще  до нажатия клавиши Enter появится краткая информация о найденном налогоплательщике.

Далее нажмите клавишу Enter или кликните мышкой по названию контрагента. Откроется карточка юридического лица или ИП.

Если по всем признакам контрагент относится к надежным, то сразу под названием будет написано «Хорошая компания, можно работать».

Если же информация о компании вызывает подозрения, то могут быть такие сообщения:

Ниже находится основная информация о реквизитах компании, ее руководителях и учредителях, а также ключевая информация, касающаяся деятельности – финансовые показатели, участие в судебных разбирательствах и т. д.

Вы можете ознакомиться с балансом контрагента, судебными делами, проверить наличие действующих лицензий, сформировать отчет о финансовом состоянии контрагента и т. д.

Для подтверждения проявления должной осмотрительности вы можете сформировать подробный отчет о полной проверке. Для этого нажмите на кнопку «Отчет» и выберите в меню «По должной осмотрительности с ЭЦП».

Посмотрите, как выглядит такой документ, скачав отчет о должной осмотрительности Otchet_o_dolzhnoi_osmotritelnosti.doc на нашем сайте. Данный документ заверяется электронной подписью «Упрощенки» и редактированию не подлежит.

Как подключить сервис “Проверь себя и контрагента”?

Для того чтобы понять, подходит вам сервис или нет, воспользуйтесь бесплатным периодом продолжительностью 24 часа.

Оценив все преимущества программы проверки контрагентов от «Упрощенки», принимайте решение о приобретении долгосрочного доступа. Варианты подключения таковы:

  • доступ на полгода;
  • доступ на год;
  • расширенный доступ на год, включающий возможность получения консультаций и экспертных заключений.

Сведения из ЕГРЮЛ в «Проверь себя и контрагента»

Получить сведения о юрлице из единого госреестра можно, нажав соответствующую кнопку на странице интересующего вас контрагента.

Выписка формируется в течение некоторого времени. Вам следует открыть данный раздел меню чуть позже, тогда вы найдете запрошенную ранее выписку из ЕГРЮЛ или сможете запросить новый документ.

Выписка с ЕГРИП

Электронный сервис от «Упрощенки» позволяет получить информацию и об индивидуальном предпринимателе. Алгоритм действий такой же, как и для юрлица. Для запроса выписки из ЕГРИП надо также в карточке ИП нажать на кнопку «Выписка из ЕГРЮЛ».

Сэкономьте 5 000 рублей при подписке на “Упрощенку”. Оплатите счет со скидкой 30%. Или оплатите картой у нас на сайте

Скачать счет

Источник: //www.26-2.ru/art/352312-prover-sebya-i-kontragenta-v-2019

Проверка надежности контрагента

Проверка контрагентов в 2019 году

Раньше надежность компании, с которой собирались сотрудничать, проверяли собственной службой безопасности предприятия, либо не проверяли вовсе.

Сейчас все чаще налоговые органы выдвигают претензии и снимают расходы, обосновывая тем, что организация не осуществила тщательную проверку надежности контрагента, а он оказался сомнительным звеном.

Даже те компании, что работали «на доверии», вынуждены предпринимать действия для сбора «досье» на потенциального партнера, чтобы в случае разбирательств доказать свою правоту. Какими документами можно подстраховаться, и где их можно запросить?

Организация проверки надежности контрагентов

Каждая компания вправе разработать собственный алгоритм действий. Никаких законодательных нормативов нет. Но чем больше удастся получить доказательств, свидетельствующих о добросовестности участвующей в сделке стороны, тем лучше.

Некоторые обращаются к помощи специализирующихся на этом фирм, оплатив их услуги, но проверка надежности контрагента, бесплатно проведенная собственными силами, может быть ничуть не хуже.

Для упрощения работы стоит разработать локальный документ для отдела, занимающегося заключением договоров, в котором подробно указать порядок проверки контрагентов перед подписанием соглашений.

Так что же запрашивать и у кого? Приведем не требующие оплаты способы проверки.

У самого контрагента

Еще только начиная сотрудничать с новым потенциальным партнером, следует попросить у него заверенные копии документов:

  • свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
  • свидетельство ОГРН;
  • учредительные документы, устав;
  • копию паспорта руководителя (с соблюдением требований законодательства о защите персональных данных) и иные, подтверждающие полномочия представителя, документы.

Так как все знают, что без таких бумаг заключить договор о сотрудничестве не удастся, обычно их предоставляют без проблем.

О некоторых документах придется договариваться, так как они необязательны. Если стороны заинтересованы в сделке, то их тоже предоставят, коммерческой тайны они не содержат, например:

  • бухгалтерская отчетность;
  • сведения о среднесписочной численности.

На основании полученных копий документов можно провести следующие этапы запросов.

На сайте ФНС

Наиболее глобальная проверка надежности контрагента – налоговая. Доступ к данным самой ФНС (на ]]>официальном сайте]]> ведомства) возможен при помощи нескольких сервисов.

  • Сервис «]]>Риски бизнеса: проверь себя и контрагента]]>» позволяет получить выписку из Госреестра, и таким образом проверить:
  • наличие контрагента в ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
  • основной вид деятельности компании или ИП;
  • дату регистрации;
  • сведения об учредителях, руководителе и т.д.
  • Сервис «]]>Прозрачный бизнес]]>» дает возможность проверки по целому ряду признаков:
  • адрес предприятия на недостоверность или массовость – если в одном месте зарегистрировано много компаний, адрес считается массовым, а сама фирма, скорее всего, ненадежна;
  • сведения о дисквалификации – по руководителю;
  • наличие учредителей – участников нескольких юрлиц;
  • возглавляет ли руководитель другие компании (массовость руководителя);
  • сведения о лицах, подпадающих под ограничения (п. «ф» п. 1 ст. 23 закона о госрегистрации № 129-ФЗ от 08.08.2001).
  • Другие сервисы, позволяющие не только проверить действительность ИНН, но и увидеть следующее:
  • сведения по ]]>электронной выписке из реестра]]>, содержащие даты регистрации и внесения изменений в учредительные документы, перечень участников общества, юридический адрес компании и фамилию, имя, отчество лица, имеющего право представлять организацию (исполнительный орган);
  • является ли компания микро-, малой или средней (]]>Единый реестр МСП]]>);
  • ]]>реестр сведений]]> о непредставлении отчетов в ИФНС более года и о наличии долгов в бюджет по состоянию на определенную дату;
  • прочие данные, относящиеся к деятельности контрагента (например, ]]>реестр дисквалифицированных лиц]]>).

Сопоставляя полученные от контрагента данные с информацией из официальных источников, можно сделать предварительные выводы о том, стоит ли дальше пополнять «досье» или уже прекращать дальнейшие действия в связи с его ненадежностью.

Проверка надежности контрагента по ИНН

Варианты поиска по ИНН или наименованию (Ф.И.О.) позволяют убедиться в финансовой и юридической «чистоте» контрагентов, а именно:

Кроме того, можно попытаться найти сайт самой компании, чтобы убедиться, что заключаемая сделка входит в сферу ее деятельности, или поискать отзывы в интернете других лиц о проверяемом предприятии.

Собрав все доступные сведения, путем простого анализа можно будет сделать выводы, насколько безопасна сделка.

Не стоит заключать договор, если фирма выглядит «однодневкой» или массовой (по адресу или руководителю), а также при выявлении недостоверных данных о руководителях или иных не соответствующих реальности сведениях о контрагенте.

Но даже при самых благоприятных сведениях полностью обезопасить себя от всех рисков как по проведенным операциям, так и от возможных претензий налоговых органов не получится. Однако, большой пакет собранных документов поможет доказать, что действия на этапе заключения сделки были обдуманными и осмотрительными.

Источник: //spmag.ru/articles/proverka-nadezhnosti-kontragenta

Как проверить контрагента на благонадежность в 2019 году – онлайн бесплатно, иностранного

Проверка контрагентов в 2019 году

С какой целью проверяют контрагента и что это дает? Пошаговая инструкция и всплывающие нюансы читайте далее.

Основные шаги

Эта процедура включает целый ряд действий:

  • проверка ИНН с целью убедиться в том, что это не набор цифр, составленный случайным образом;
  • запрос документов у контрагента и их изучение;
  • получение выписки из ЕГРЮЛ;
  • анализ бухгалтерской отчетности;
  • получение информации на сайте ФНС;
  • дополнительная аналитика.

Запрос документов у потенциального партнера

Чтобы проверить контрагента на благонадежность, организации следует получить:

  • копию устава другого предприятия, в которой приводятся его название, как в полной, так и в сокращенной формах;
  • свидетельство о государственной регистрации соответствующей компании. С помощью этой бумаги проверяющий может убедиться, что потенциальный партнер на настоящий момент располагает статусом юридического лица, а также состоит на учете как налогоплательщик;
  • свидетельство от налогового органа о постановке на учет;
  • бухгалтерская отчетность за годовой период до данного момента;
  • копия документа, удостоверяющего личность сотрудника, возглавляющего компанию (например, генерального директора).

Получение выписки о контрагенте из ЕГРЮЛ

Этот документ в отношении изучаемого юридического лица станет подтверждением того, что в настоящий момент он остается зарегистрирован, и что снятия с учета не произошло. Помимо этого, можно сверить данные с информацией, которая приводится самим потенциальным контрагентом в иных местах.

Выписка может быть получена с помощью сервиса на сайте ФНС. Также допускается ее предоставлением самим партнером.

Проверка финансовой отчетности

Руководителю определенной структуры, принимающему решение относительно сотрудничества с другой организацией, имеет смысл запросить у главбуха компании ее отчетность, в частности, баланс за последнюю дату, на которую он был составлен.

С помощью этого можно установить следующее:

  • непосредственно факт того, что фирма сдает отчетность;
  • ведение предприятием хозяйственной деятельности, размер отчисляемого им НДС;
  • объем средств, которые контролирует потенциальный партнер.

К примеру, если предприятие располагает почти нулевыми активами и/или у него существенные долги, а величина его уставного капитала составляет 10 тысяч рублей, есть повод задуматься.

Но даже если активы достаточно велики, то на основе информации из этого документа получившее его лицо может составить себе представление о том, насколько существенной будет данная транзакция для контрагента.

К крупной сделке относят такие, размер которых составляет свыше четверти капитала организации, даже если возможность отчуждения ее имущества носит косвенный характер.

Дополнительно можно запросить копию заключения, выданного аудиторской фирмой, изучавшей документацию контрагента за предыдущий год.

Информация на сайте налоговой онлайн бесплатно

На портале можно произвести поиск по ИНН либо по ОГРН. С этой целью требуется зайти на сайте на вкладку «Юридическое лицо» и ввести в появившейся форме требуемые сведения в поля с соответствующими названиями.

Дополнительно для уточнения можно также прописать название предприятия и регион, в котором оно зарегистрировано. Однако это не обязательно, поскольку система должна находить требуемые элементы и по ИНН/ОГРН.

Если же интересующемуся требуется получить сведения об индивидуальном предпринимателе либо же крестьянском фермерском хозяйстве, ему нужно выбрать вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ» и следом указать ФИО и место расположения.

Наряду с этим на портале ФНС на различных страницах можно получить ряд других сведений относительно потенциального контрагента:

  • информацию из ЕГРЮЛ, в том числе сведения о том, какие изменения в нее вносились;
  • данные о наличии долгов по погашению налогов;
  • также о неисполнении им своей обязанности по предоставлению налоговой отчетности в течение 12 месяцев либо дольше;
  • адреса, по которым зарегистрированы многочисленные юридические лица. Тот факт, что организация располагается именно в таком месте, станет основанием для серьезных подозрения;
  • физические лица, входящие в перечень дисквалифицированных, и юридические, у которых исполнительные органы включают таких граждан. Также перечень тех, в чьем отношении суд принял вердикт, что они не могут выполнять функции по руководству;
  • список граждан, которые возглавляют свыше одного предприятия;
  • выданные на таких лиц доверенности;
  • решения органов, производящих регистрацию компании об ожидаемом исключении из ЕГРЮЛ организаций, которые не осуществляют никаких действий;
  • компании, у которых нет связи по адресам, названным ими при регистрации.

Также можно получить следующую информацию:

  • доходы, полученные ими в течение одного календарного года;
  • расходы за этот же период;
  • среднее число персонала в организации за такой же промежуток;
  • данные о начисленных на эти структуры налогах и сборах;
  • пени и штрафы.

Нюансы работы с иностранной организацией

Проверить иностранного контрагента, если это не очень широко известная компания, в отношении которой подобный проверки излишни, существенно сложнее.

Можно запросить:

  • сертификат о регистрации. В нем подтверждается сам факт, содержится наименование этого предприятия, дату, когда оно было поставлено на учет, и его номер;
  • дубликат учредительных документов, которые включают договор, а также устав (могут быть объединены в одно целое), в них приводятся сведения об уставном капитале, выпуск акций, высшем исполнительном органе и схеме управления фирмой;
  • свидетельство о наличии требуемого правового статуса, которое удостоверяет, что на момент его выдачи данная компания относится к правоспособным и действующим;
  • выписка из реестра организаций, аналогичная отечественной из ЕГРЮЛ. В ней приводится адрес предприятия, сведения об учреждении, которое его зарегистрировало, информация об уставном капитале, держателях акций и руководителях;
  • сертификат, относящийся к налоговому резидентству. Он подтверждает, что компания отчисляет соответствующие взносы в данной юрисдикции.

Произведя проверку хотя бы аналогов этих документов, можно выявить случаи, когда сотрудничество предлагают очевидно недобросовестные организации и снизить свои риски.

Источник: //yurzone.ru/proverka-kontragenta-na-blagonadezhnost.html

Проверка контрагентов в 2019 году

Проверка контрагентов в 2019 году

Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.

 Примечание: контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.

«Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.

Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды

 Примечание: налоговая выгода — уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.

Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.

В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

 Обратите внимание, что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности.

В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены.

Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.

Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

Как проверить контрагента

  • Бесплатные электронные сервисы (ФНС, ФАС, ФССП, ФМС, ВАС и т.д.

    );

  • Платные электронные сервисы (Мое Дело «Бюро», Контур «Фокус», Такском «Досье»);
  • Запросы в государственные органы (ИФНС, Росстат);
  • Запрос пакета документов у контрагента;
  • Оценка деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним);
  • Личная встреча.

Бесплатные электронные сервисы

Проверить контрагента бесплатно можно с помощью большого количества электронных сервисов, предоставляемых государственными органами.

ФНС РФ («Проверь себя и контрагента»)

Официальный сайт ФНС содержит самое большое количество сервисов для проверки контрагента – 13. С их помощью можно получить основную информацию о будущем бизнес-партнере, а именно: сведения из ЕГРЮЛ, данные о наличии признаков массовости (учредителя, директора, юридического адреса), задолженности по налогам и сборам, нахождение в стадии банкротства и т.п.

  • Данный сервис позволяет узнать общую информацию о юридическом лице:

    • Дату и место регистрации;
    • Юридический адрес;
    • Сведения об учредителях и лицах, имеющих право действовать без доверенности;
    • Данные об учредительном капитале;
    • Коды ОКВЭД;
    • Даты внесения изменений в ЕГРЮЛ.

    Для получения информации необходимо указать наименование организации, либо ОГРН или ИНН. В полученном документе будет отражена дата получения сведений, а также орган, предоставивший информацию (ФНС РФ).

  • Этот ресурс предоставляет информацию о том, направлены ли контрагентом в ИФНС документы на государственную регистрацию, внесение изменений (в ЕГРЮЛ и учредительные документы), реорганизацию или ликвидацию. С помощью данного сервиса также можно узнать, дату подачи заявления на государственную регистрацию, степень готовности документов и способ их направления.

    Примечание: если документы направлены по почте – это может говорить о том, что контрагент избегает личного общения с налоговыми органами.

    Должны насторожить также многочисленные изменения, особенно лиц из состава учредителей и генеральных директоров.

    В случае если полученная информация вызывает сомнения в добросовестности контрагента – лучше запросить у него объяснения по данному вопросу и подтверждающие документы. При отказе в их предоставлении от сделки лучше отказаться.

    Для получения сведений необходимо ввести ОГРН или наименование организации. Также, в выпадающих строках, можно выбрать интересующую форму заявления (изменений в ЕГРЮЛ, реорганизацию, ликвидацию и т.п.) на госрегистрацию или ИФНС в которую было подано заявление.

  • С помощью этого сервиса можно получить информацию:

    • О нахождении контрагента в стадии ликвидации или реорганизации;
    • Об уменьшении уставного капитала;
    • О приобретении более чем 20% уставного капитала другого общества.

    Примечание: при наличии информации в данном ресурсе рекомендуется запросить пояснения у контрагента относительно указанных изменений.

  • Данный сервис позволяет получить информацию о том, дисквалифицирован ли по решению суда генеральный директор контрагента. Поиск ведется по ИНН или ОГРН организации.

  • С помощью этого поисковика можно узнать входят ли в состав юридического лица или ИП дисквалифицированные лица.

    Для получения сведений необходимо ввести инициалы лица, которого нужно проверить или наименование организации.

  • Данный способ проверки предоставляет возможность узнать, присутствуют ли в интересующем юридическом лице дисквалифицированные лица.

    Для получения сведений необходимо ввести наименование организации или ее ОГРН.

    Примечание: проверять контрагента на наличие дисквалифицированных лиц по всем трем сервисам не обязательно, достаточно убедиться не отстранен ли от деятельности генеральный директор.

  • С помощью этого сервиса можно получить информацию о юридическом адресе контрагента, в частности о том, относится ли он к массовому.

    Примечание: наличие так называемого «массового адреса» не всегда говорит о недобросовестности контрагента. При получении подобной информации необходимо проверить, не относится ли данный адрес к местонахождению торгового или административного-делового центра.

  • Данный сервис предоставляет информацию относительно нахождения контрагента по юридическому адресу, указанному при регистрации.

  • Проверить исполняет ли контрагент обязанность по уплате налогов и сборов и предоставлению отчетности можно с помощью этого ресурса. Большая сумма задолженности, непредставление налоговых деклараций в течение более чем полугода с большей вероятностью говорит о недобросовестности будущего бизнес-партнера.

  • Данный сервис позволяет проверить руководящий состав контрагента на наличие признаков массовости.

    В случае если по результатам запроса генеральный директор или учредитель признаны массовым – от сделки с такими лицами также лучше отказаться, так как основная часть отказов налоговых органов мотивируется тем, что документы по сделке подписаны неустановленными лицами, так как массовые директора в большинстве своем полностью отказываются от каких-либо отношений со своими контрагентами.

Проверка по ИНН

Этот сервис представляет собой возможность проверить контрагента на действительность принадлежащего ему номера ИНН, в частности, является ли он на данный момент действительным. Также можно проверить ИНН интересующего физического лица или ИП.

Примечание: для доступа к сервису необходимо перейти на главную страницу сайта и в правом верхнем углу выбрать кнопку «Все сервисы» (они должны отобразиться в самом низу правого столбца).

Проверка состояния расчетных счетов контрагента

Одним из способов проверки, предоставляемым ФНС, является получение информации об имеющейся в отношении организации приостановки операций по банковским счетам.

Для получения данных о состоянии расчетных счетов контрагента необходимо ввести ИНН организации и БИК любого банка, от имени которого будет сделан запрос.

Примечание: БИК банка необходим, так как, по сути, данный сервис предоставлен для получения банками информации о состоянии расчетных счетов налогоплательщика.

Федеральная служба судебных приставов – ФССП

Воспользовавшись данным сервисом можно узнать открыто ли в отношении контрагента исполнительное производство.

Для того, чтобы получить информацию необходимо указать регион в котором поставлено на учет в ИФНС юридическое лицо или ИП (либо находится имущество или расположено обособленное подразделение), а также наименование проверяемой организации или ФИО предпринимателя.

Высший Арбитражный суд РФ – ВАС РФ

Получить информацию о судебных делах, в которых участвует контрагент, можно обратившись к картотеке арбитражных дел на сайте ВАС РФ.

Для получения информации необходимо указать наименование организации, ОГРН или ИНН.

Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц

Данный сервис предоставляет информацию о деятельности юридических лиц и ИП. С его помощью можно узнать является ли контрагент действующей организацией (ИП), не открыта ли в отношении него процедура банкротства, а также получить сведения относительно чистых активов, уставного капитала и основного кода ОКВЭД.

Реестр недобросовестных поставщиков

В случае если контрагент является поставщиком товаров для государственных и муниципальных нужд, его можно проверить с помощью этого сервиса.

Для получения сведений необходимо указать ИНН или наименование проверяемого поставщика.

Главное управление по вопросам миграции МВД РФ

С помощью данного сервиса можно проверить на подлинность и действительность паспортные данные генерального директора организации или ИП.

 Примечание: при проведении проверки контрагента лучше сохранять все полученные сведения в виде скриншотов, чтобы в последствии можно было подтвердить проявленную осторожность и осмотрительность.

Платные сервисы проверки контрагентов

Проверить контрагента можно также с помощью платных интернет-сервисов:

  • Мое дело «Бюро»;
  • Контур «Фокус»;
  • Такском «Досье» и др.

Письменные запросы в государственные органы

Налоговая инспекция

В ИФНС можно запросить информацию относительно наличия задолженности по обязательным платежам у проверяемого контрагента, а также получить выписку из ЕГРЮЛ.

 Примечание: в предоставлении информации, относительно нарушений налогового законодательства и наличия недоимки по налогам и сборам, налоговый орган может отказать, сославшись на налоговую тайну, но факт того, что указанный запрос был сделан послужит еще одним доказательством добросовестности налогоплательщика при выборе контрагента.

Выписки из ЕГРЮЛ можно получить обратившись лично в налоговую, либо оформив запрос на сайте ФНС РФ.

Стоимость бумажного документа составит 200 рублей (госпошлина за услугу по выдаче документа) при сроке изготовления документа в течение 5 дней и 400 рублей за срочную выдачу свидетельства.

Получение электронной выписки госпошлиной не облагается.

 Примечание: бумажная и электронная выписка признаются равнозначными.

Федеральная служба государственной статистики – Росстат

Получить данные о годовой бухгалтерской отчетности можно обратившись с письменным запросом в территориальный орган статистики.

Саморегулируемая организация – СРО

В случае если деятельность контрагента подразумевает получение лицензии или допуска к выполнению определенных видов работ проверить подлинность предоставленного документа можно сделав запрос в СРО, выдавшей указанное разрешение.

Запрос пакета документов у будущего контрагента

Перечень документов, которые желательно запросить у контрагента:

  • Копия учредительного документа;
  • Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП;
  • Решение о назначении генерального директора;
  • Лицензия (если выполняемая работа требует ее наличия);
  • Данные о штатной численности;
  • Годовая бухгалтерская отчетность;
  • Выписка из ЕГРЮЛ;
  • Документы, подтверждающие права лиц, действующих без доверенности;
  • Карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии);
  • Справка о состоянии расчетов с бюджетом;
  • Рекомендации от лиц, сотрудничавших с контрагентом;
  • Справка о стоимости основных средств.

 Примечание: подпись генерального директора или лица, имеющего право действовать без доверенности необходимо сравнить с теми, что указаны в карточке

Источник: //pravo-biznes.ru/proverka-kontragentov-v-2017-godu/

ПравоПорядок
Добавить комментарий