Заявление на социальный вычет

Социальный налоговый вычет в 2019 году можно получить без предоставления декларации в налоговый орган.

Наступления следующего года не стоит ждать, можно использовать свое право в текущем году.

Налоговый вычет является льготой, снижением налоговой нагрузки на определенные категории граждан путем уменьшения базы для налогообложения.

Когда возможно предоставление льготы и возврат НДФЛ на работе?

Налоговое бремя можно снизить у работодателя при наличии у сотрудника подтвержденных расходов на:

• собственную учебу в образовательных учреждениях, их сумма ограничивается 120 тыс.руб.;
• обучение ребенка до 24 лет, в размере не больше 50 тыс.рублей на каждого из детей (рассчитывается на обоих родителей);
• лечение сотрудника(цы), его супруга или супруги, несовершеннолетних детей, приобретение медицинских препаратов, сумма вычета ограничена 120 тыс.руб., дорогостоящее лечение (в соответствии с нормами ст. 219 НК РФ) возмещается полностью;
• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
• стоимость проведения независимой проверки соответствия квалификации налогоплательщика.

Как написать заявление на имущественный вычет?

Необходимые документы на получение

Для оформления льготы по налогу по месту трудоустройства требуется собрать комплект документов.

Процедуру следует начать с посещения подразделения налоговой службы по месту регистрации, где оформляется заявление на получение уведомления для подтверждения права на льготу.

Налоговый инспектор запросит документы, доказывающие расходы на учебу или медикаментозное лечение (договор, назначения доктора, товарный и кассовый чек). Все цифры в заявлении необходимо подтвердить документально.

Заявку в ФНС рассматривают в течение 1 месяца, по истечении которого выдается документ обратившемуся гражданину. Получив подтверждение права на налоговую льготу, сотрудник обращается к работодателю.

Как написать по расходам на лечение?

Налогоплательщики, желающие сэкономить свое время на оформлении документов, составляют заявление работодателю.

В этой ситуации физическое лицо, понесшее расходы на медицинские услуги, предоставляет бумаги, подтверждающие платный процесс лечения.

Данные об адресате и заявителе прописываются в верхнем (левом) углу листа. Сначала сведения о руководителе компании, затем — о сотруднике. По центру бланка записывается слово «заявление», далее следует текстовая часть.

Для осуществления успешного процесса уменьшения налогооблагаемой базы требуется обозначить в документе причину его составления.

Заявителю необходимо не просто обозначит просьбу о вычете подоходного налога в связи с понесенными затратами на лечение, но и зафиксировать номер нужного законодательного акта (ссылка на третий пункт ст. 219 НК).

При возникновении у заявителя вопросов о порядке возврата НДФЛ за медицинские процедуры, необходимо ознакомиться с текстом данного документа.

После написания основных сведений в тексте прописывается дополнительная информация:

• сумма причитающейся налоговой льготы;
• год, когда были понесены затраты;
• чье лечение было оплачено (свое, супруга, детей).

К заявлению прикладывается полученное уведомление из налогового органа, реквизиты которого прописываются в тексте, проставляется личная подпись работника и дата.

Настоятельно рекомендуется указывать сумму налогового вычета не только в цифровом, но и в буквенном варианте, чтобы исключить возможность исправления посторонними людьми.

Скачать образец

Пример заявления на получения социального вычета по расходам на лечение – скачать.

Как оформить за обучение?

Данное заявление заполняется по аналогии с вычетом на лечение. Отличия будут заключаться в некоторых пунктах текстовой части:

• ссылка на статью НК РФ — 219 (пп.2п.1 и п. 2);
• просьба предоставления вычета на обучение;
• обозначается чье обучение было оплачено (собственное или ребенка) в связи с различной суммой установленного лимита.

Для снижения налогового бремени у учебного заведения обязательно должна быть лицензия, свои расходы необходимо подтвердить платежными документами и договором с ВУЗом. Если учеба оплачена из средств материнского капитала, то льготы не предоставляются.

Когда обучение оплачивает ребенок и его родитель одновременно, то оба могут заявить на вычет в зависимости от сумм произведенных затрат.

Данная норма действует вне зависимости от наличия трудоустройства учащегося. Эта ситуация допустима, если в дополнительном соглашении к контракту на обучение зафиксирована возможность оплаты учебы как студентом, так и его родителями.

Пример

Скачать образец заявления о предоставлении налогового вычета по НДФЛ по расходам на обучение – скачать.

Нужно ли подавать каждый год?

Пункт 2 статьи 219 НК РФ гласит, что работодатель обязан предоставлять социальный вычет на обучение специалисту с месяца, в котором он написал заявление и до окончания года.

Если работник обратился с заявлением на вычет в июле, то вычет за предыдущие месяцы (с января по июнь) не предоставляется, НДФЛ не изменяется.

Нормы для переноса на следующий календарный год остатков социального вычета Налоговым кодексом не зафиксировано, то есть они не переносятся, а остаются неиспользованным.

Если предоставление вычета осуществилось не на полную сумму, а у заявителя были облагаемые доходы, по которым льгота не предоставлялась, то оставшуюся сумму можно оформить через налоговую службу, предоставив в территориальное подразделение декларацию (3-НДФЛ) за прошедший год.

Данный вариант возможен при трудоустройстве заявителя одновременно в нескольких организациях или в ситуации, когда обращение оформлено не сначала года.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение и приобретение медикаментов, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

Общая величина социальных налоговых вычетов за налоговый период (год) ограничивается суммой 120 тыс.руб. Если специалист обратился с заявлением одновременно на несколько видов социальных вычетов, денежные средства, превышающие 120 тыс.руб. за год ему не полагаются.

За исключением дорогостоящего лечения, виды которого указаны в перечне от 19.03.2001 г. № 201.

Срок давности предоставления заявления устанавливается на основании ГК РФ, он равняется 3 годам. По его истечении право на предоставление вычета становится ничтожным.

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/dokumenty-ndfl/zayavlenie-na-sotsialniy-vychet.html

Заявление на получение налогового вычета

Оформляя документы для получения налогового вычета, налогоплательщики неизбежно сталкиваются с проблемой заполнения заявления о предоставлении вычета. В этой статье мы постараемся подробно рассмотреть все вопросы, связанные с этой темой.

Прежде всего, отметим, что структура заявления и его содержание будут зависеть от того, какой путь подачи заявления Вы выбрали: через ФНС или через работодателя. Кроме того, имеет большое значение, какой именно вид налогового вычета Вы хотите получить:

• стандартный на детей
• социальный
• имущественный.

Как заполнить заявление, если Вы планируете получать стандартный вычет

Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный вычет можно найти в Налоговом кодексе, а именно в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Наиболее распространенным стандартным вычетом является вычет на ребенка. Заявление на предоставление вычета при этом пишется на имя работодателя без обращения в налоговые органы.

В шапке такого заявления обычно пишут название организации, где работает заявитель, и ФИО директора. Кроме того, указываются личные данные работника, претендующего на вычет, включая ИНН и адрес.

 В тексте заявления просят предоставить стандартный налоговый вычет, указывают ФИО ребенка и размер вычета. Обязательно нужно указать список документов, которые подтверждают возможность получать данный вид вычета.

В конце заявления работник должен его подписать и поставить дату.

Скачать образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка

Существует также понятие двойного налогового вычета на ребенка. Это значит, что один родитель может отдать свое право на вычет другому родителю. Поясним на примере.

Иванов И.И. и Иванова В.В. воспитывают сына Иванова А.И. 21.10.2005 г. Иванова В.В. решила отказаться от своего налогового вычета в пользу мужа, значит, Иванов И.И. может теперь претендовать на двойной налоговый вычет в размере 2800 рублей (1400*2).

В такой ситуации супруги Ивановы должны заполнить два вида заявлений. Иванов И.И. должен составить заявление на получение двойного налогового вычета на имя своего работодателя. Образец заявления будет выглядеть следующим образом.

Скачать образец заявления на получение двойного вычета на ребенка

А его супруга Иванова В.В. должна написать заявление об отказе от своего налогового вычета на ребенка. Заявление также предоставляется в ту организацию, где работает Иванов И.И.

Скачать образец заявления об отказе от своего вычета на ребенка

Как заполнить заявление, если Вы хотите получить имущественный или социальный вычет

Оба этих вычета можно получить двумя способами.

Способ первый – обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае заявление на предоставление вычета заполняется по определенной форме. Сначала указываются данные налоговой, в которую подается заявление, а также сведения о налогоплательщике, претендующем на вычет.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Скачать образец заявления на предоставление вычета при обращении в налоговую инспекцию

Способ второй – получить имущественный, а начиная с 01.01.2016 года и социальный налоговый вычет, через своего работодателя. Но в этом случае Вам придется посетить ФНС минимум два раза: первый раз – чтобы подать заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет, а второй раз примерно через месяц, чтобы его забрать.

Скачать образец заявления для получения уведомления в налоговой инспекции

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После получения уведомления в налоговой инспекции, необходимо заполнить заявление на получение вычета у работодателя. В шапке пишутся стандартные сведения: фамилия, имя, отчество работодателя и собственные ФИО, ИНН и адрес по прописке.

Затем пишется слово заявление и непосредственно его текст. В нем работник просит предоставить вычет (имущественный либо социальный) и указывает номер и дату уведомления о подтверждении права на вычет. В конце заявления ставится его дата и подпись с расшифровкой налогоплательщика, претендующего на вычет.

Скачать образец заявления о предоставлении имущественного вычета при получении через работодателя

Источник: https://nalogu-net.ru/zayavlenie-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta/

Заявление на социальный вычет

Процедура получения налогового вычета включает в себя пункт по обязательному заполнению заявления.

И многие сталкиваются с трудностями на этом этапе, например, не знают, что вписывать в графу, на основании какой статьи Налогового кодекса РФ требовать налоговый вычет.

Если вам не нужны наши разъяснения, то можете просто скачать типовой образец заявления, утвержденный приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90 с уже заполненной информацией, после чего отредактировать его и внести ваши данные.

Важно: Данные КБК и ОКТМО берутся из вашей налоговой декларации 3-НДФЛ (обычно находятся на на листе «Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета»). Имейте ввиду что если в году, за который вы хотите получить выплату у вас было несколько работодателей то будет несколько кодов ОКТМО и в заявлении нужно указать их все.

Как уменьшить НДФЛ с помощью вычета на лечение

В 2009 году предельная сумма социального вычета равна 120 000 руб. Причем такой лимит назначен не только для лечения. В данный максимум надо уложиться еще с тремя видами расходов.

В частности, это расходы на собственное обучение (подп. «б» п. 2 ст. 3, п. 3 ст. 9 Федерального закона от 30 апреля 2008 г. № 55 — ФЗ).

То есть если вы захотите заявить два вычета — например, и «образовательный», и «медицинский», — общая предельная сумма составит 120 000 руб.

Размер вычета равен сумме, израсходованной на поправку здоровья. Но, естественно, эта сумма не может превышать налоговой базы, то есть величины самого дохода. Такой вывод подтверждают чиновники в письме Минфина России от 12 февраля 2007 г.

№ 03 — 04 — 05 — 01/33. Ну а для тех граждан, кто и зарабатывает прилично, и на врачей тратит много, законодатели регулярно утверждают лимиты — максимальные вычеты. Исключение — некоторые медицинские услуги, которые считаются дорогостоящими.

Вычет по ним не ограничен.

Заявление на получение налогового вычета

В шапке заявления указываются такие же сведения как при заполнении заявления на получение вычета через налоговую инспекцию. Ниже должен следовать текст, в котором налогоплательщик просит подтвердить свое право на имущественный или социальный вычет. В конце заявления ставится подпись, расшифровка и дата написания заявления.

После пишется наименование документа – «Заявление», а затем излагается его суть. Ссылаясь на Налоговый кодекс, налогоплательщик просит вернуть сумму излишне уплаченного налога, указывая при этом год, за который планируется возмещение и его сумма. Также нужно написать в заявлении банковские реквизиты счета, на который заявитель хотел бы получить возмещение.

Заявления и другие документы на вычет

Заявление на вычет (у работодателя) в инспекцию
Вы можете скачать образец заявления для налоговой инспекции в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, Вы сможете получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Далее, с уведомлением о праве на вычет, Вы сможете получить вычет у своего работодателя (или иного налогового агента).

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

Считать человека пропавшим или умершим нельзя безосновательно. Для подтверждения нужна соответствующая документация. Расскажем, кого и когда могут признать безвестно отсутствующим или умершим, каковы могут быть последствия от «случайной смерти» и внезапного появления — и определим, что делать, чтобы гражданина объявили пропавшим или умершим.

Обязательно, перед тем как подать документ на рассмотрение, проверяйте все вписанные данные. Особенно это касается реквизитов, ведь неправильно вписанный номер лицевого счета может привести к недоразумениям и отказу со стороны налоговой перечислять вам компенсацию.

Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение

Размер вычета не может превышать предельную сумму. В отношении обучения самого налогоплательщика это ограничение составляет 120 000 рублей в совокупности по всем социальным вычетам, кроме вычета на благотворительность и дорогостоящее лечение (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК).

Уточнен порядок получения социального вычета на лечение. Он предоставляется в случае получения медпомощи не только в медорганизациях, но и у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. Кроме того, вычет полагается также в случае оплаты лечения усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных.

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ .

Социальный вычет на лечение полагается физлицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, а также подопечным до 18 лет (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Заявление на социальный вычет можно подать в течение трех лет

Гражданин вправе воспользоваться социальным вычетом в сумме, израсходованной на лечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета надо обратиться в инспекцию и предоставить декларацию 3-НДФЛ. Социальный вычет предоставляется с учетом ограничений, установленных Налоговым кодексом. Максимальная сумма вычета равна 120 тыс. руб.

Несколько последних публикаций экспертов Synerdocs были посвящены электронным документам в судах и развитию системы электронного правосудия. В настоящей статье хотелось бы подвести некоторый итог и поднять вопрос о будущем электронного правосудия в России. А оно, как вы понимаете, напрямую связано с электронными документами

Образец и форма заявления о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

С первого января 2012 года, стандартный налоговый вычет на детей составляет 1 400рублей на первого и второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и последующего, 3000 рублей — на ребенка-инвалида. Единственному родителю, опекуну или попечителю налоговый вычет предоставляется в двойном размере.

Согласно действующему налоговому законодательству Российской Федерации, доходы физических лиц облагаются соответствующим налогом по специальной ставке – 13%.

Однако НДФЛ может быть уменьшен на основе действующих налоговых вычетов.

Непосредственно сущность налогового вычета определяется тем, что из налогооблагаемой базы налогоплательщика вычитается конкретная сумма, которая может зависеть от отдельной налоговой ситуации.

Подача заявления о подтверждении права на социальный вычет

Вычет на лечение и на приобретение лекарств и медицинских услуг предоставляется, если гражданин понес указанные расходы в отношении себя и своих близких родственников. В данном случае близкими родственниками считаются дети до 18 лет, родители и супруг. К данному виду вычетов относится также приобретение полиса ДМС для указанных категорий граждан.

• на собственное обучение или обучение близких родственников;
• на собственное лечение или лечение близких родственников;
• на приобретение дорогостоящих медицинских препаратов или услуг, предоставляемых медицинскими организациями;
• на оплату полиса добровольного медицинского страхования (ДМС) из собственных средств;
• на отчисления в негосударственные пенсионные фонды;
• на перечисление дополнительных сумм в накопительную часть пенсии;
• на благотворительность.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/alimenty/zayavlenie-na-sotsialnyj-vychet

Заявление на налоговый вычет

Заявление на налоговый вычет заполняют по разным формам при получении стандартного, имущественного, социального, профвычета у работодателя или в налоговой. По неправильному заявлению вычет не дадут, проверьте себя!

Читайте в статье:

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Получить большинство вычетов по НДФЛ физлицо может как у своего работодателя, так и в инспекции. Второй вариант сложнее, так как придется заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Но в любом случае физлицу не обойтись без правильно составленного заявления.

Попробуйте заполнить форму 3-НДФЛ онлайн.

Заявление на налоговый вычет на детей 2019 г. смотрите далее.

Заявление на налоговый вычет через работодателя

Работодатели предоставляют сотрудникам, как минимум, четыре вида вычетов:

Какие документы должны быть у работодателя, читайте в таблице.

Таблица. Документы на вычет

Вычет	Размер	Документы
Стандартный на сотрудника	3000 рублей в месяц или 500 рублей в месяц	– удостоверение;– справка об инвалидности;– книжка Героя СССР или России и т.д.
Стандартный «детский»	1400 – 24 000 рублей в месяц	– заявление на вычет;– копия свидетельства о рождении;– справка из учебного учреждения;– копия свидетельства о браке;– копия свидетельства о расторжении брака;– копия паспорта родителя;– свидетельство о смерти второго родителя;– копия справки о рождении;– справка об инвалидности и т.д.
Социальный на лечение	Не более 120 000 рублей в год	– заявление;– сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычетСкачать бланк уведомления из инспекции
Социальный на учебу	Не более 120 000 рублей в год	– заявление на вычет;– сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычетСкачать бланк уведомления из инспекции
Имущественный на покупку жилья	Не более 2 000 000 рублей один раз в жизни	– заявление;- сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычетСкачать бланк уведомления из инспекции
Имущественный по процентам по кредитам, займам	Не более 3 000 000 рублей	– заявление;– сообщение из инспекции о праве сотрудника на вычетСкачать бланк уведомления из инспекции
Профессиональный	Фактические расходы или по нормативу	– заявление на вычет

Типовой формы заявлений на вычет через работодателя нет, фирмы и предприниматели устанавливают ее сами.

Бланк заявления на налоговый вычет на детей

Подать заявление на вычет по НДФЛ на детей работник должен в течение года, иначе возвращать НДФЛ ему придется через инспекцию.

Подавать такой документ ежегодно придется, если в нем прямо указан год, в течение которого сотрудник получает вычет. Если же год не назван, и право на льготу сохраняется, то переписывать заявление не нужно.

Образец заявления на налоговый вычет на сотрудника

Претендовать на один из двух стандартных вычетов могут сотрудники определенных групп риска.

1. Ежемесячно по 3000 рублей:

• чернобыльцы,
• испытатели ядерного оружия;
• инвалиды Отечественной войны;
• военнослужащие-инвалиды и т.д.

1. Ежемесячно по 500 рублей:

• Герои СССР или России;
• блокадники;
• узники фашистских концлагерей;
• инвалиды с детства;
• доноры костного мозга;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• родители и супруги погибших военных и т.д.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ,  сотрудник подает работодателю удостоверение и заявление по следующей форме:

Форма заявления на налоговый вычет на лечение

Рассчитывать на льготу могут только резиденты, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. К освобождаемым от налога «лечебным» расходам относятся:

1. Расходы на медуслуги и медикаменты по перечню из постановления Правительства от 19.03.2001 № 201.
2. Взносы по добровольному медстрахованию.

Сотрудник предварительно запрашивает в инспекции уведомление для работодателя, в котором подтверждается право на вычет.

На основании уведомления инспекции работодатель уменьшает базу по НДФЛ на медицинские расходы сотрудника при наличии следующего документа:

Образец заявления на налоговый вычет на учебу

Претендовать на эту льготу могут сотрудники только при выполнении следующих требований.

1. Сотрудник, оплативший учебу – резидент, имеющий доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
2. У учебного заведения есть лицензия.
3. Если учеба оплачена детям, сестрам, братьям, то их возраст – не старше 24 лет.

На основании уведомления инспекции о праве сотрудника на вычет работодатель уменьшает налоговую базу по НДФЛ на «учебные» расходы при наличии заявления:

Бланк заявления на налоговый вычет на покупку жилья

Уменьшить базу по НДФЛ можно по расходам на:

• приобретение жилья или земли под него,
• уплату процентов по заемным средствам, израсходованным на покупку жилья или земли под него.

Также можно уменьшить базу по НДФЛ на сумму доходов от продажи жилья, но не более чем на 1 000 000 рублей. В любом случае сотрудник предварительно запрашивает в инспекции подтверждение. На основании этого документа работодатель предоставляет льготу по НДФЛ при получении следующего бланка:

Образец заявления на налоговый вычет по профессиональным расходам

Законно уменьшить базу по НДФЛ могут следующие физлица, не зарегистрированные как предприниматели:

• исполнители по ГД договорам;
• авторы интеллектуальных произведений;
• владельцы патентов и иных исключительных прав;
• владельцы лицензий на интеллектуальную собственность.

Фирма или предприниматель, выплачивающие им вознаграждения, могут уменьшить их облагаемый доход при наличии следующего документа:

• Скачать бланк заявки на профвычет.
• Скачать пример заявки на профвычет.

Форма заявления на налоговый вычет по нескольким основаниям

При наличии у сотрудника подтвержденного права уменьшить базу по НДФЛ сразу по нескольким основаниям работодатель может сократить документооборот и попросить заполнить один общий бланк:

Заявление на вычет через налоговую инспекцию

Возвращать НДФЛ через инспекцию физлицам приходится в двух случаях.

1. Если сотрудник получает льготу, которую работодатель не предоставляет в принципе.
2. Если сотрудник не подал работодателю все необходимые бумаги.

Обращаясь в инспекцию, физлицо заполняет и подает декларацию по форме 3-НДФЛ, а также следующий документ по стандартной форме:

• Скачать бланк обращения в инспекцию.
• Скачать пример обращения в инспекцию.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1269-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Инструкция по заполнению заявления на налоговый вычет за лечение

Гражданам Российской Федерации предоставляется возможность возвратить часть потраченных на медицинскую помощь средств. Размер суммы исчисляется 13% от общей суммы, потраченной на оказание медицинской помощи.

Одним из основных условий при оформлении удержания является наличие официального трудоустройства. Это обусловлено тем, что у работника с заработной платы производится отчисление в бюджет государства 13% подоходного налога, поэтому он имеет право оформить социальный налоговый вычет на лечение.

Кому нужно адресовать документ

Часть потраченных на лечение и приобретение лекарств средств можно возвратить в виде социального вычета. Имеется два варианта:

1. Через налоговую.
2. Через своего работодателя.

В том и другом случае нужно собрать необходимые документы, но перед этим следует написать соответственное заявление в ФНС. В нём нужно обязательно отметить, что потраченные денежные средства были направлены на лечение. Но возврат может быть осуществлен при наличии подтверждающей документации, которую потребуется предоставить ФНС.

Образец бланка относительно удержания по НДФЛ можно взять непосредственно у сотрудника службы или скачать его на официальном сайте налоговой. Если документ будет одобрен, то получить денежные средства можно либо в ИНС, или передать документ, выданный налоговой, своему работодателю.

Вернуть часть денежных средств можно по истечению трёх лет с момента оплаты. Рассмотрение поданной документации и принятие решения в основном производится в 3-х месячный срок с момента подачи заявления.

Какие данные о себе должен указать заявитель

В заявлении непременно стоит указать все данные налогоплательщика, который осуществлял оплату лечения или покупал медикаменты. Основными из них являются:

• Паспортные данные заявителя.
• Паспортные данные близкого родственника, если медицинская помощь осуществлялись ему (мужу, жене, родителям).
• Свидетельство о браке (при необходимости).
• Свидетельство о рождении ребенка, которому ещё не исполнилось 18 лет.
• Отметить место работы и предоставить справку от работодателя о взимании подоходного налога.

Эти сведения должны быть чётко прописаны без каких-либо исправлений и помарок, поэтому нужно очень внимательно относиться к заполнению заявления.

Получить социальный вычет может лишь тот гражданин, который имеет официальную заработную плату и оплатил предоставленные медицинские услуги.

Как правильно изложить просьбу

Как уже отмечено, для оформления социального вычета нужно написать заявление в налоговую службу. Но, кроме этого, оно должно быть оформлено по правилам, чтобы вычет был одобрен.

В первую очередь стоит отметить, что заявление представляет собой просьбу уменьшить затраты за оказанные медицинские услуги.

Поэтому в документе непременно нужно отметить, что послужило причиной для обращения и предоставить документальное подтверждение. Далее следует:

1. В заявлении указать номер статьи Налогового кодекса РФ, где обозначены предпосылки, являющие основанием. В этом случае можно прописать п.3 ст. 219 НК РФ.
2. Непременно прописать точные реквизиты медицинского учреждения, где производилось лечение. Но только в том случае, если оно имеет соответствующую лицензию, а также, когда оказание медицинских услуг совпадает с перечнем, который отмечен в Правительственном постановлении 201 от 19.03.2001.

Одним из нюансов в этом вопросе является то, что основанием для удержания считается именно приведённый перечень оказываемых услуг и конкретные лекарства, относящиеся к дорогостоящему лечению. По другим основаниям получить социальный вычет не представляется возможным.

Стоит отметить, что к лечению относится и нахождение в санаторно-курортных учреждениях. Для этого также потребуется предоставить перечень документов.

Среди них должны быть:

• Направление непосредственно от лечащего врача.
• Документ, подтверждающий факт оплаты санаторно-курортной путевки.
• Справки об оказанных медицинских услугах, кроме самого проживания и средств, потраченных на питание.

Следует также отметить, что воспользоваться такой возможностью могут только работающие граждане.

Поэтому пенсионеры и официально не трудоустроенные физические лица не могут обращаться за вычетом. В таком случае рекомендуется оплату производить гражданам, которые могут подтвердить документально свой официальный доход.

Что еще нужно указать в заявлении

Несмотря на то, что утверждённой формы заявление на социальный вычет относительно лечения нет, всё же требуется прописать основные пункты. К ним относится:

• Основания для подачи документа (указать номер стать НК РФ).
• Адрес прописки.
• За кого из близких оплачивалось оказание медицинской помощи.
• Полное название ФНС, куда подаётся заявление.
• Наименование и адрес медицинского учреждения, где проводилось лечение.
• Рецепты от врача, если осуществлялась покупка лекарств.
• Договор, подписанный с медицинским учреждением.
• Если имел место факт заключения договора об страховании, то он также должен быть отмечен.
• Год, когда осуществлялась оплата лечения.
• В случаях подачи заявления законным представителем, указываются его личные данные и предоставляется заверенная нотариально доверенность.
• Подпись непременно должна быть поставлена от руки.

Законодательством обозначена максимальная сумма, с которой рассчитывается возврат финансов за лечение. Она на сегодняшний день составляет 120 000 рублей. Исключением может быть дорогостоящее лечение или дорогие лекарственные препараты. Их перечень отмечен в утверждённом нормативном акте государства.

Какие документы прикладывать к заявлению

Чтобы вернуть денежные средства, потраченные на дорогостоящее лечение или покупку дорогих лекарств, налогоплательщику нужно собрать необходимые документы и предоставить их в ФНС. Стоит отметить, что для налоговой и для работодателя они несколько отличаются, но основополагающими среди них являются:

• Заявление от налогоплательщика.
• Справка по форме 2-НДФЛ.
• Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справки и документы из лечебного учреждения.
• Чеки, квитанции, которые удостоверяют факт оплаты лечения или покупку медикаментов.

Кроме этого, социальный вычет может быть одобрен лишь в том случае, когда средства были потрачены на собственное лечение, родителям или же детям, но при условии, что они еще не достигли совершеннолетнего возраста.

Когда указывают реквизиты банковского счёта в заявлении

Что касается вопроса, когда требуется предоставлять банковские реквизиты, то их указывают в случае, если оформление удержания будет производиться через налоговую инспекцию.

Это связано с тем, что возвращается вся сумма удержания и перечисление могут быть осуществлены только на карточку или банковский счет. В ситуациях, когда оформление производится через работодателя, в указании банковских реквизитов нет необходимости.

Поскольку удержание предполагает собой отмену отчисления подходного налога на время, пока вся сумма не будет выплачена.

Все указанные суммы по социальному вычету относительно лечения должны полностью быть идентичные с цифрами, которые были прописаны в декларации 3-НДФЛ.

Образец

Как уже было отмечено, образец заявления на возврат НДФЛ, который оформляется за лечение берётся в налоговой инспекции, если налогоплательщик в этот орган обращается лично.

При подаче документации работодателю для вычета работник изначально должен обратиться в ФНС, чтобы они одобрили заявку.

При её наличии работодатель имеет право уменьшить сумму ежемесячного удержания подоходного налога или вовсе его отменить, пока вся сумма не будет выплачена.

Бланки

Что касается заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, то имеется один важный нюанс.

Суть его заключается в том, что при оформлении 13% удержания гражданин должен заполнить бланк, соответствующий каждому налоговому году, за который он желает оформить удержание за оказанное медицинское обслуживание.

Это обусловлено тем, что утвержденный бланк в последние года изменялся. То есть, необходимо заполнить бланки, которые непосредственно соответствует году, за который оформляется удержание.

Если у налогоплательщика имеется личный кабинет на сайте ФНС, то заполнить декларацию можно непосредственно в нём. Во избежание допущения ошибок есть возможность просмотреть представленный образец.

Из предоставленной информации становится понятным, когда необходимо подавать заявление на оформление социального вычета на лечение, а также, какие сведения нужно указать в соответственном бланке.

Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie

Налоговые вычеты 2019 года

страницы

Не все знают, но в законодательстве присутствует право каждого гражданина, доходы которого облагаются налогом по ставке 13 %, на налоговый вычет. Что же это такое? 

Налоговый вычет представляет собой, когда государство частично возвращает ранее уплаченный налог в связи с различными причинами. Например, приобретение жилья, обучение, расходы на медикаменты, лечение, ИИС и так далее. Если вы считаете что это сложно, то мы подготовили 5 онлайн сервисов для получения вычета.

Важно отметить, что государство возвращает денежные средства не в полном объёме, а лишь в пределах соответствующей налоговому вычету суммы. 

В Налоговом кодексе Российской Федерации выделяют 5 основных групп: 

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• профессиональные. 

Рассмотрим каждую из них по отдельности. 

Стандартные налоговые вычеты

Данная группа вычетов предоставляется налогоплательщикам из определённых законом категорий физических лиц: 

• чернобыльцам, то есть тем, кто стал жертвой аварии на ЧАЭС или же участвовал в мероприятиях по её ликвидации пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
• людям, которые получили инвалидность ещё в детстве пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ;
• жёнам и родителям военнослужащих, отдавших жизнь за Отечество;
• вычет на ребенка

Вычет на одного ребёнка или нескольких детей рассчитывается исходя из их количества и старшинства. Первый и второй ребёнок получают налоговый вычет в размере 1400 рублей, третий и последующие – 3000 рублей. Студенты очной формы, аспиранты, ординаторы и интерны имеют право на налоговый вычет до 24 лет. 

Также налоговый вычет начисляется на детей-инвалидов, студентов очной формы, аспирантов, ординаторов и интернов, не достигших возраста 24 лет, но имеющих инвалидность I или II группы. Его размер составляет 12000 рублей, при этом для опекунов и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.

Социальные налоговые вычеты

В данной группе выделяется пять типов налоговых вычетов: 

• в связи с финансовыми расходами на благотворительность;
• для частичной компенсации расходов на обучение;
• в связи с приобретением медикаментов и лечением;
• на негосударственное пенсионное обеспечение, страхование жизни по доброй воле и пенсионное страхование на добровольных началах;
• в качестве частичной компенсации расходов, понесённых в результате отчислений на накопительную часть пенсии.

Инвестиционные налоговые вычеты

Обладают правом на данную группу налоговых вычетов те налогоплательщики, которые осуществили одну из следующих операций на своем ИИС :

• покупали ценные бумаги, с которых удалось получить доход в результате обращения на рынке;
• инвестировали личные деньги в свой собственный инвестиционный счёт;
• получили доход с операций на инвестиционном счёте. 

Правом на налоговый вычет в связи с успешным обращением ценных бумаг обладают граждане, у которых данные бумаги находились в собственности в течение срока более трёх лет. Максимальная сумма налогового вычета – 3 000 000 рублей.

Имущественные налоговые вычеты

Данная категория предусмотрена для граждан, которые совершали операции со своим имуществом. К ним относится: 

• продажа;
• покупка;
• строительство;
• проценты по ипотеке
• приобретение земельного участка;
• выкуп для государственных или муниципальных нужд.

Профессиональные налоговые вычеты

Под данным типом вычетов подразумеваются те, которые предоставляются в размере расходов, подтверждённых документально. Однако в некоторых случаях вычет может рассчитываться не из расходов, а в размере 20 % от общей суммы полученного дохода.

В случае, если было получено авторское вознаграждение или какой-либо гонорар за создание, исполнение и иные виды использования произведений литературы, науки и искусства, но при этом отсутствует документальное подтверждение расходов, доход может быть уменьшен на норматив зарплат. 

Список доходов, на которые можно получить профессиональный вычет, таков: 

• вычет на доход ИП;
• доход частного нотариуса, адвоката или других лиц, которые занимаются частной практикой;
• доход, полученный за счёт выполнения работ или оказания услуг по гражданско-правовому договору;
• авторское вознаграждение.

Источник: https://vichet.info/